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一月份增值税及附加已申报缴纳,响应疫情免税政策,已申请税款留抵,如何做账务处理?2月和3月有一部分免税申报,其他正常报税缴款,免税部分如何处理?

2020-04-15 16:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-04-15 16:17

你好 1. 缴纳的部分 你做 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 留抵的放借方 以后抵减 做贷方来冲 2. 免征的部分 借应交税费-应交增值税贷营业外收入

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你好 1. 缴纳的部分 你做 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 留抵的放借方 以后抵减 做贷方来冲 2. 免征的部分 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2020-04-15
第一个借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 第二个下个月申报的时候,本期已缴纳里面填写应该退回来的 借应交税费,借税金及附加负数
2021-09-06
你好 你之前缴纳了之后 是做借应交税费-未交增值税贷银行存款 。那么留抵后未交增值税借方有余额的。 以后月份发生了税费你把进项税和销项税都分别结转 最终到未交增值税贷方 去抵减
2020-04-02
你好,在电子税务局,我要办税,税费申报与缴纳里有个申报表查询里更正,你看看你那里是不是,如果不是你给12366打的电话问问他更正申报的模块
2022-08-11
你好,也就是说你本来应该是免税的,但是呢,你出具了是带税率的票据,然后交纳的税款,像这种情况你要跟税务局打电话沟通一下,看看能不能直接在电子税务局立即更正报表儿,申请退税。如果不可以的话,你要去大厅进行更正,然后走退税的流程。
2022-08-28
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