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老师请问一下这个怎么操作:我们是茶叶公司,公司自有茶园,请民工采摘一斤茶叶15元,那么我材料入库1斤,只能给自己开15元的发票吗,那茶园管理那些费用不算在原材料成本里面么,这样到时按照9%抵扣不是很亏?应该怎么处理呢

2020-03-31 20:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-03-31 20:37

一般纳税人企业可以凭国税局为农民销售自产农产品代开的普通发票可以抵扣9%的进项税额。 收购农产品也可以去国税局领取农采发票自己开具,抵扣9%的进项税额。

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快账用户4872 追问 2020-03-31 20:49

那这个该怎么做帐务处理呢

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快账用户4872 追问 2020-03-31 20:52

请民工采摘一斤茶叶15元,那么我材料入库1斤,只能给自己开15元的发票吗,那茶园管理那些费用不算在原材料成本里面么,这样到时按照9%抵扣不是很亏?应该怎么处理呢

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齐红老师 解答 2020-03-31 20:56

借:原材料 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或库存现金) 按现行增值税政策规定,毛茶按农产品依9%的税率征收增值税,精制茶按工业品依13%的税率征收增值税。 这个中间的差额就是交税的数据。

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快账用户4872 追问 2020-03-31 21:00

那毛茶的开票金额是不是可以把那些肥料啊,种子啊,这些成本都算进去

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齐红老师 解答 2020-03-31 21:13

是可以将你们所有的成本开进去。

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快账用户4872 追问 2020-03-31 21:18

老师,就是说这毛茶的开票金额,可以包括那些呢

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齐红老师 解答 2020-03-31 21:21

毛茶开票的金额,就是取得成本

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快账用户4872 追问 2020-03-31 21:23

就是包含所有的种植成本吗

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快账用户4872 追问 2020-03-31 21:24

种子,肥料,管理费,采摘费等这些都包含吗

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齐红老师 解答 2020-03-31 21:28

就是所有的种植成本,但这个茶叶,此次不能全部分摊所有的成本,因为你们可能采摘多次。按正常价格,可以销售的市场金额进行开具发票。

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快账用户4872 追问 2020-03-31 21:43

那前期自己归集的成本就不用管了吗老师

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齐红老师 解答 2020-04-01 07:59

是包括所有的种植成本,但不能一次性全部进成本

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快账用户4872 追问 2020-04-01 08:21

那前期这些支出,要做帐务归集吗,如果归集了,后面又按市场价开的票,那这些归集的成本怎么结转呢

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齐红老师 解答 2020-04-01 08:29

前期的支出,计入农业生产成本,进行归集成本。后面按市值慢慢结转成本处理。

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快账用户4872 追问 2020-04-01 08:47

比如按市场价卖了1000元,相应就结转1000元的成本吗

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齐红老师 解答 2020-04-01 08:49

肯定是成本就不要结转1000元了,至少保证收入大于成本,这样结转处理。

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快账用户4872 追问 2020-04-01 09:01

因为是自己种植和加工一体的企业,那自己种植的部分,还要体现收入吗?

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齐红老师 解答 2020-04-01 09:05

自产自销的农产品销售,是免税的。这个分开核算,就是农业生产是计入农业生产成本,至于后期加工成本,就是加工炒制的成本了。

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快账用户4872 追问 2020-04-01 09:11

就是前面种植部分归集到农业生产成本,后面加工部分是另外归集成本对吧,是整个流程都免税呢,还是只是前面种植部分呢

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齐红老师 解答 2020-04-01 09:16

前面种植部分是归集到农业生产成本,后面加工部分归集成本是生产成本。

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一般纳税人企业可以凭国税局为农民销售自产农产品代开的普通发票可以抵扣9%的进项税额。 收购农产品也可以去国税局领取农采发票自己开具,抵扣9%的进项税额。
2020-03-31
你好,直接摊进成本就可以了,形式发票就可以税前扣除的,进口的话得代理公司给你开发票才行
2020-08-14
1.确认库存变化在管家婆软件中,首先确认每种规格镀锌卷的初始入库数量、实际使用数量和当前剩余数量。 2.调整库存由于加工厂使用了额外的材料,您需要在管家婆软件中调整库存数量,确保库存数量与实际剩余数量(300平方)一致。可以通过创建退货单(或其他类似单据),将加工厂多用的材料数量(每种规格200平方)作为退货处理,这样库存就会相应减少。 3.记录加工费递减加工厂愿意用加工费递减材料费,您需要在管家婆软件中记录这一交易。可以在软件中创建一个新的费用单或折扣单,记录加工厂同意抵扣的加工费金额。将这个费用单或折扣单与相应的加工订单或发票关联,以便在结算加工费时能够正确抵扣。 4.确保财务记录准确在进行上述操作时,确保财务记录准确无误。特别是对于库存调整和加工费抵扣部分,要确保相关会计凭证的准确性和完整性。 5.与加工厂沟通确认在进行任何调整之前,与加工厂进行充分沟通,确保双方对材料使用和加工费抵扣的具体金额和方式达成一致。
2024-05-29
同学你好 1.你们是分包可以找材料发票来抵销项的 但是也要有合同的 还得走付款流程 2.要有足够的进项 3.建筑业的一般不会亏损的
2021-04-14
同学你好 这样不合适 你最好是收到进项之后开票出去 这样才有的抵扣
2021-08-09
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