你好,发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定:开具发票后,如发生销货退回,需开具红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。 红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据。
普票红冲,跨月的,一定要把原来的发票拿回来吗
跨了几个月之后,冲红了普票。需要把原票拿回来吗?其实中几张普票还是部分充红的。
哈喽,跨年的普通发票,要红冲,客户联拿不回来可以红冲吗
专票跨月冲红,对方未抵扣,需要对方把发票拿回来吗?
上月开的专票,这个月红冲,需要把原发票拿回来吗
销售净利率是营业净利率吗为何杜邦分析法中二者是相等的,那么销售毛利率不就等于销售利润率了吗
老师,我们公司收到其他公司的投资款,不是股东,怎么做账?会计分录指导一下
老师,我们公司收到A公司的投资款(A公司不是股东),这样情况下会计分录→借:银行贷:长期股权投资-a公司请问这样做对吗?
老师,2年前的成本暂估,今年可以开进发票吗?或者可以转入营业外收入吗?怎么处理比较风险低些?…
我是物业公司的,没有劳务派遣证,业务有劳动力外包,能开人力资源服务服务差额发票吗
老师我用公户往微信商户后台运营账户里充值,银行回单对方单位是公司网站名称,这样应该按哪个设置科目呀?如果设置微信运营账户,和银行回单对不起来,如果设公司网站名称,资金又在微信里
20万服务费摊销,怎么做账
企业所得税汇算清缴A10509表,资产处置收入怎么填?
只要董孝彬老师回答,其他老师不要回答,老师收银系统的货款是15410.08,而发票上和我实际给对方支付的都是15410元,那收银系统上多的8毛钱需要管他吗
老师,没有勾选的进项税额已入账为待抵扣进项税额,如一直没有勾选抵扣进项税额就一直挂账,不做任何转出吗?
就是想问一下,普通发票开多了,17年的时候开的,现在要重新开,一定需要对方把原发票拿回来才能开新的给对方吗
你好,具体要分情况,看你们是开什么, 普票红冲需要收回原发票吗 不需要,需要收回的是作废的发票,也就是当月开的当月不入账了,要作废.红字是以前月份开的,过了开票当月后要作废,这时候只能开红字,因为对方之前已经入账并且报税了,收回的话报上去的税和账怎么办,只能冲红. 开具红字发票是否有时间限制? 没有时间限制. 纳税人开具普通发票如发生销货退回,处理办法视以下情况而定: 1、购货方发票未入帐、销货方发票也未入帐的,则必须收回发票并注明作废字样,与存根联及其他联次一起粘贴以备查; 2、购货方发票未入帐、销货方发票已入帐的,则必须收回原发票,开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票,红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,收回的发票粘在红字存根联背面以备核查; 3、购货方发票已入帐的,销货方发票不论是否入帐,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票; 4、购货方的有效书面证明,必须记载与发票和销货清单内容一致的事项,包括原发票联的复印件和银行收款进帐单(原已付款的),以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章; 5、销货方以购货方的有效面证明(上述第1、2点除外)、蓝字退货进仓单和红字发票记帐联作为会计记帐凭证并作相应的会计帐务处理.