第四季度应纳税所得额超过300万元了，前三季度按小型微利企业报的。所得税是不是要补交？

对的需要补的，

2020-03-18

学员您好，是的，第三个季度按照25%来交，会补上前两个季度少交的部分

2021-07-17

您好，第四季度来补所得税申报的逻辑是累计的，也就是说到第四季度算出年度利润总额*25%再减去前三季度预缴的所得税，算出来的差额就是第四季度要交的所得税

2021-06-18

你好，可以的，你在第四季度按正确的来看一下总的平均的是不是小型微利。

2022-01-17

您好首先要明确两个时间段的划分：前三季度的利润和第四季度的利润。 1.前三季度的税收计算：如果一个企业的前三季度利润不超过300万，那么它只需要按照5%的税率来计算所得税。 2.第四季度的税收计算：而到了第四季度，如果企业的利润超过了300万，那么它需要按照25%的税率来计算所得税。这里有一个关键点需要注意：第四季度的所得税并不是简单地基于第四季度的利润来计算，而是基于全年的利润来计算。具体来说，第四季度（即10月、11月和12月）的应纳税所得额应当与前三季度的应纳税所得额合并，然后基于这个全年应纳税所得额来计算所得税。如果全年应纳税所得额超过300万，那么所得税就是全年应纳税所得额乘以25%税率，然后减去已经按照5%税率缴纳的部分。

2024-01-02