彭老师，有问题请教！我公司是小规模纳税人，没有口罩经营范围，有进出口资质，疫情期间受政府和各企业委托采购口罩业务，请问怎么做账，能给他们开口罩发票吗？增值税和所得税能免吗？

彭老师，有问题请教！我公司是小规模纳税人，没有口罩经营范围，有进出口资质，疫情期间受政府和各企业委托采购口罩业务，请问怎么做账，能给他们开口罩发票吗？增值税和所得税能免吗？

今年刚成立的小规模 1.小规模出口，政策是免税。 例如，上游给我们开票40万，我们出口价50万，那50万就全免了，不用考虑税的事是吧 2.上游开专/普票对小规模内销没啥影响，那对出口有影响吗？如有影响，上游怎么开票对公司更有利 3.小规模转一般纳税人，对公司的利弊，且成本的增加情况 公司是商贸企业，目前不牵扯生产，后期会买厂房自己生产，请老师就目前不生产和后期生产两种情况解答上述问题，谢谢老师

老师，我公司是村集体企业，我公司运营的便民市场正在建设中，市场建设总体承包给了一个总承包公司，建筑施工有搭建钢结构大棚，出租摊位，有门脸房，上上个月预收了租金200万，这个月交付使用摊位30个，门脸房50间，期间我公司给工程承包公司预付了工程款300万，那这个月我就要确认30个摊位和50间门脸房的收入，（我公司是一般纳税人公司）有收入了就要开进来发票，才能抵扣增值税，抵企业所得税，那老师，市场还在建设中，没有都完工呢，我让总承包公司给我公司开进来工程款的专项发票，需要对方给我在发票备注哪些完工的门脸房和摊位，或者其他的吗，只有完工了，才能计入固定资产，才能计提累计折旧，才能转入成本 请问，老师，便民市场这些业务涉及到哪些科目，怎么入账，入账流程告诉我一下，谢谢老师

老师，我们公司是一般纳税人，有进出口业务，问题一，开票给国外客户税率是跟我们国内税率是一致的对吗？按发票入账，借：应收账款贷主营业务收入贷：应交增值税~销项税额，这样做对吗？问题二，我们有进项发票回来，进项发票不像一般企业需要做进项认证抵扣是吧？是应该拿着进项发票和报关单去相应的部门申请退税是吗？退税到账有怎么做会计分录？老师，能一一详细解答吗？

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？