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费用做在了2019年 19年底收到房租发票。内容是2020年1季度的房租费用。当时就直接做账了。2020年做汇算清缴的时候发现这笔费用应该坐在2020年。请问所得税汇算是否应在纳税调整表中调增该项费用?

2020-03-11 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-03-11 14:32

需要纳税调增,这个费用,要是你做2019年账上了

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快账用户5459 追问 2020-03-11 14:35

那需要做什么分录吗?需要转到二零年做账吗

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齐红老师 解答 2020-03-11 14:37

冲掉之前,借应付账款贷以前年度损益调整 ,借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润,之后做2020年费用上面,借管理费用 贷应付账款,

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相关问题讨论
需要纳税调增,这个费用,要是你做2019年账上了
2020-03-11
你好 发票开的时间是几月份的
2021-01-19
你好 例如,2019年多提了折旧,原分录是:借:管理费用A 贷累计折旧A 现在,在2021年做冲正分录:借:累计折旧A 贷:以前年度损益-2019年 A 借:以前年度损益-2019年 A*25% 贷:应交税费-应交所得税 A*25%
2021-04-17
2022年为啥还要调账呢?当年都已经计提了呀
2022-04-22
你好,这个汇算清缴不用调整 账上借以前年度损益调整  贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整 
2022-04-06
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