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老师,小规模月末要计提企业所得税吗?但是我以前年度是亏损,1月份现在利润总额是正的,还是到季度末再计提?

2020-03-07 10:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-03-07 10:01

这个的话,你可以到季末再计提的哦

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快账用户8614 追问 2020-03-07 10:04

季末如果利润总额还是正数就自己算出应交所得税去计提是吗

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齐红老师 解答 2020-03-07 10:06

其实吧,你就算不计提,也是可以的哦。毕竟,企业所得税的话,年度汇算清缴,才是关键哈。而且,以前年度的亏损,是可以用一季度的利润去弥补的哦

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快账用户8614 追问 2020-03-07 10:07

前两年利润总额是负的,不能直接弥补亏损吗?只要季度利润总额为正数,就得计提并且申报预缴吗?那多缴纳的部分要怎么退回来呢

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齐红老师 解答 2020-03-07 10:08

我刚才说了,可以弥补的呀

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