老师您好，子公司注销后，就是税务工商都已经注销，但帐上仍有有余额，应该如何清理，帐上有余额的科目大概有应交税费，内部往来，未分配利润，法定盈余公积等。第二个问题是如果帐上未分配利润是正的上缴给股份，那如果是负的怎么处理呢，

老师您好，子公司注销后，就是税务工商都已经注销，但帐上仍有有余额，应该如何清理，帐上有余额的科目大概有应交税费，内部往来，未分配利润，法定盈余公积等。第二个问题是如果帐上未分配利润是正的上缴给股份，那如果是负的怎么处理呢，

2019年初某股份有限公司股东权益共计8600万元，其中，股本5000万元，资本公积1000万元，盈余公积2000万元，未分配利润600万元。2019年度该公司发生有关股东权益业务如下：(1)2月1日，经批准增发普通股股票500万股，每股面值1兀，每股发行价格4元，按照发行收人的3％支付手续赞和佣金。股票已全部发行完毕，所收股款存入该公司开户银仃。(2)10月8日，经股东大会批准，该公司司以每股3元价格回购本公司股票600万股（每股面值1元），并在规定时间内注销回购的投票。(3)2019年度实现净利润1000万元。年末，按净利汭的10％提取法定盈余公积；经股东大会批准，按净利润的5％提取任意盈余公积，并宣告发放现金股利100万元。要求：根据上述资料，不考其他因素，分析回答下列小题。答案中的金额单位用万元表）(1)（单选题）根据资料（1)，该公司发行股票记入资本公积股本溢价”科目的金额是（）万元。15002)（多选题）根据期初资料、资料（1）和资料（2)，下列各项中，该公司注销股票的会计处理结果正确的是3.根据三资料利润分配业务的会计处理正确的是4.根据1到3资料，不影响

2022年年初甲股份有限公司股东权益共计6600万元，其中，股本1000万元，资本公积2000万元，盈余公积2000万元，未分配利润1600万元，2022年度甲公司发生有关股东权益业务如下：（1）1月8日，经批准增发普通股股票500万股，每股面值1元，每股发行价格为8元，按照发行收入的2%支付手续费和佣金。股票已全部发行完毕，所收股款存入该公司开户银行。（2）11月13日，经股东大会批准，该公司以每股10元价格回购本公司股票100万股（每股面值1元），并在规定时间内注销回购的股票。（3）全年实现利润总额为2020万元，其中，当年实现国债利息收入30万元，支付税收滞纳金10万元。除上述事项外，无其他纳税调整和递延所得税事项，该公司适用的所得税税率为25%。（4）年末，按净利润的10%提取法定盈余公积；并宣告发放现金股利100万元。（1）下列各项中，甲公司购入M材料应借记的会计科目及其金额正确的是根据2下列各项中，甲企业销售原材料会计处理表述正确的是根据3，下列各项中，甲企业发放福利会计处理表述正确的是（）。根据资料（1）至（4），甲企业12月应交纳增值

19:10问答详情19:06问答详情23:22:16后或5次对话后问题结束你好，我在做财务报表的时候，资产负债表上的未分配利润的数跟资产负债表年初余额+利润表年度余额不符，但是做的数都是对的，这是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28发布91次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你好，你是不是有以前年度损益调整或者是多股分红?2023-07-1118:30你好，单位是民间非营利组织，现在是一般纳税人，我这个月有做过一笔销项税额的调整，然后结转了收入。在之前年度是小规模看着已经结转过了这笔，是这个原因吗?娜娜呢52023-07-1119:08发布84次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师当时的账务处理怎么做的?2023-07-1119:09当时2021年小规模财务分录是，借会费收入，销项税额贷其他应收款，结转是，借非限定资产，贷会费收入。我现在的账务处理是，借非限定资产，贷销项税额，把他弄平了。

老师好！问题比较多，麻烦一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利润贷方余额是105万，然后2023年1月份开始由于国家税务政策有变，上海全部取消核定征收变为查账征收，2023年到2024年3月份亏损8000，现在要注销公司，需要交税吗？ 以核定征收时2022年12月份资产负债表未分配利润余额105万，那2023年变为查账征收，那资产负债表未分配利润期初余额也是105万吗？ 查账征收那是不是2023年查账征收之后财务报表我也安查账征收数据填写呢？资产负债表的期初和期末数据怎么填呢 3. 之前核定征收的期末数据数据怎么办？如未分配利润盈利105万这个金额怎么办 4. 现在注销这家公司，数据怎么填？未分配利润金额