麻烦汪老师接着回答这个问题 噢，就是先直接做一个分录1、借预收账款红字，贷营业外收入红字，2、本月结转的时候系统直接结转冲减本年利润对吧，3、12月末的时候未分配利润再冲回本年利润，是不是这样

好的，之前是我想岔了 现在还有个问题，她交给我的时候应交税费-未交增值税的余额和我们10月实际交的不一样，说明她之前的进项税累计没有做对，但是报税都没有报错，那这样我怎么补进项税

需要看到底哪里错，需要更正重新结转，

诶，进项税这块我翻来翻去都搞不懂哪里不对，每个月都跟实际扣税的不一样，有些是因为下个月报销的，但是先勾选了，她只看报销发票，所以都对不上

你这个看这个是账上少还是申报少？

申报没有错 账不对

这个现在是需要看这个账上有啥问题只有查到才可以调，不能啥都没有依据调

我有看过她做的，很粗，经常算错，而且她是先报税，后面才拿到单据，她拿到单据也没有去核对

不对是需要冲掉重新做才可以，主要是看进项税额是哪里错，是不是多增加别的了

那我是不是得拿着勾选清单，每个月对过去，她账面上每个月的进项税额和勾选清单上的都对不上 但是报税确实又没有错

是的，需要每个月都去核对下看啥情况

如果找出每个月的差额在哪里，是不是就直接补录，那还得冲减费用，她绝对是账面出错，我看税务网上的进项税，销项税都对的上，她好像车票的进项税都没有做，10月增值税实际只缴纳了75000多，但她的未缴增值税有95000多，她以前从来不结转进项和销项，这2万的差额估计不只是今年的，那咋办啊

这个需要看错误在哪里，是错哪里了那冲掉费用补上进项税额

要是以前需要冲掉做以前年度损益调整

诶，工作量好大，应急税费-未交增值税这个科目上月底的余额就应该等于这个月应交的钱这个思路是没错的对吧，每个月缴纳完，就归零，直到月末，销项进项又重新结转进来是吧

是的增值税结转按这个做，

诶，她之所以错这么多，就是每个月没有去结转进项税和销项税的明细账 我看税务网上的表四，加计抵减的是2364.23，她这个金额是不是错了？她这个金额是没有加车票那9%的10%，纳税申报表的这个2364，是勾选平台金额的10%+车票税额的10%

月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入

诶。。。那又得补做一笔对吧。。。那差额这样做，借：应交税费-未交增值税  贷：其他收益

是的，要不就做营业外收入，

其他收益是损益类 的吧，我这个帐套里没有，我要加一个