老师，我们单位是公路单位，堵车方便面送给司乘人员视同销售增值税，怎么做分录，我们是一般纳税人简易计税，是借管理费用 贷银行存款 增值税吗
你好，请稍等，稍后发。
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老师，我们单位是一般纳税人，2016.2017.2018年这三年的税控盘服务费都直接做了管理费用了，没有做 借 应交税费 -应交增值税-减免税款 贷 管理费用 现在我怎么调整呢？
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我们单位收到一张汽车保险普通发票价税合计3764.62元，备注栏有车船税300元，单位转账给保险公司4064.62元，请问完整的凭证分录怎么做。我这样做 在同一张凭证上对吗？ 借：销售费用-车辆使用费 3764.62 税金及附加-车船税 300 贷：银行存款 3764.62 应交税费-应交车船使用税 300 借：应交税费-应交车船使用税 300 贷：银行存款 300 然后这个分录可以合并简化成这样吗？ 借：销售费用-车辆使用费 3764.62 税金及附加-车船税 300 贷：银行存款 4064.62
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我公司是一般纳税人，半年前买了一辆车30万，因为当时是简易计税所以未抵扣增值税，入账分录是：借固定资产30万，贷银行存款30万，这半年已经折旧了3万，现在我们公司是一般计税开9%发票，车辆用于现在的工程，所以我想抵扣这辆车的增值税，会计分录应该怎么做？
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你好，老师我们是建筑企业一般纳税人，我们符合简易征收开票，我们清包工1000万，分包300,万，我们按差额缴纳增值税分录是不是这么写 （1）公司收到结算款，全额开票 借：银行存款 1000 贷：工程结算 970.88 应交税费——简易计税（计提）29.13（=970.88*3%） 2）取得分包发票，差额抵扣 借：工程施工——合同成本 291.26 应交税费——简易计税（扣减） 8.74 贷：银行存款 300 （3）预缴税款时 借：应交税费——简易计税（预缴） 20.39（=29.13-8.74） 贷：银行存款 20.39
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老师我们是一般纳税人，购买时的分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额外） 贷：应付账款 二、销售时的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果做内账的话有没有简单一点的分录。不写增值税
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你好老师应付账款已经付完款了，发票已经5年了没有开，企业已经不存在了，账务如何处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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购入时， 借：库存商品 贷：银行存款 赠送时， 借：管理费用 贷：库存商品 应交税费-简易计税
我们没有库存商品
还按购买是的增值税交税吧
购买发票上的增值税交吧
增值税=公允价值×征收率/（1+征收率）
那就是发票上的公允价值吧
是的，可以按这个价格计算。
老师，这个月是计提吗？这月交税吗
如果4月份计提，5月缴税。
我们现在报销费用，还没报销完了，就要计提吗？
做上面第二个分录时就需要计提增值税。
这个月费用没有报销走完，增值税就计提到这个月了吗
是第二个分录，但是没报完，费用可能走到下月，但是计提表做到本月吗
没有报销就先不做分录，不计提增值税。
我们在系统上报销，报销时让传上计提表，计提表写这个月吗
计提表是用来做分录的吗？证明增值税已经计提了？还是做为附件参考？
应该是参考吧
计提表是做分录的
计提表可以写这个月，流程结束再生成凭证。
那意思是计提到这个月了吗？流程结束下个月了生成凭证，还计提吗
意思是计提表作为附件参考，不做凭证，等流程结束了再生成凭证同时计提增值税。
那我们的现在计提表让写日期，写4月份增值税计提表可以吗？计提表上让写日期，怎么写
计提表可以写4月份