老师，23年底有申请发票作废，然后退税退到了24年，当时退税做的负数，现在报年报税费及附加是负数报不过去怎么处理？
你好，你退税的时候如何做的分录。
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老师 我是销售方 ，收到退货 开了销售负数发票，跨年了。然后申报表上销项税额是负数，做账怎么处理怎么转出来呢
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老师我在六月份代开的专票作废了，当时申报6月份的申报表时，系统带出的附加税退税金额是错误的（图1），我在8月份修改了6月份的附加税退税金额（图2），退税金额在8余份已经申请退税了，现在在申报9月份报表时，本年累计金额23行城建税怎么还是-9.79
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老师，2022年的一笔销售退回，由于已经申报，我该怎么处理呢？（其实在2022年的时候税控盘就已经开了销项负数发票，但是当时做账没看见发票，）现在不想更改申报数据，账务上怎么处理呢
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老师您好，我们是小规模纳税人，22年年底，开了一张普票，当时是免税的，然后当时开了纸质上写作废，系统没有作废，在23年才发现，23年这张普票作了负数发票，现在报第一季度的税，税务局说要去更正22年第四季度的税，那么23年怎么做帐
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#提问#老师在增值税申报报表中2023年7月即征即退第14行出现了负数，后期一直就出现在即征即退上期留抵额数据。原因是当时申报时有红字发票然后就出现了即征即退中的第14行的数据，现在更改，这该调整
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借银行存款 贷税金及附加
然后平时季报也没提醒
，你这个要用以前年度损益调整，不是用税金及附加。
具体分录怎么做？
你好借银行存款 贷应交税费-应交X税 然后借应交税费-应交X税，贷以前年度损益调整
老师，这样是不是24年所有的报表都要变更
是的，是需要变更了。
好的，谢谢老师
老师，这个以前年度损益调整科目能直接用利润分配未分配利润吗？
你好，可以的操作没问题。
老师，我这个账务是24年1季度发生的，那是把所有的账务都要返回重新修改吗？还有其他办法吗？
你好，你改到12月就行了。