老师，公司处置了一辆车，请问企业所得税这块该如何处理呢？

该交税还是抵税这个是什么和什么比呢？

你好，这个是看他卖价跟账上剩余的价值对比

好的，老师能给我一下会计分录吗

你好，1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款等 贷：固定资产清理（其他业务收入） 应交税费——应交增值税(销项税额)

老师，最后固定资产清理的余额还怎么平掉？

你好，转入营业外收支。

好的，中级白考了，实操时都忘记了

你好，没事，实操几次就知道了。

谢谢老师安慰，老师，那个卖得亏了需要提供什么证据？

你好，这个很难税前扣除的。

我也这么想。可是这个按正常情况下来，最后固定资产清理万转到营业外支出里去，报表里这里肯定是利润减少了，那相应的企业所得税就少下来了

你好，嗯，汇算清缴再调。

老师，那平时每季度都预缴了，汇算时再调整成了负的，让退税是不更不可能了？

你好，营业外支出会调增利润了

老师，不太懂哦，营业外支出不是会使利润变少吗？

你好，是的，季度是会减少利润。 但是不让税前扣除。就要调增了

哦哦，好的明白了，谢谢了