差额应该计入利润分配-未分配利润。不能计入今年的所得税费用
老师好,请问季度是先预缴企业所得税,然后到了年终后汇算清缴才是真正的交费吗?预缴企业所得税的会计分录?查看会计科目余额表应交税费-应交企业所得税的余额是贷方余额,这是说明未交的企业所得税,对吗?
老师您好,缴纳企业所得税时做的分录是借:应缴税费所得税,贷:银行存款,期末应交税费-所得税借方有余额,是因为我没有计提吗?
请问老师,企业应纳税所得额是1806591.37,✖️25%后应纳所得税额是451647.84,减免额是345988.7,实际缴纳105659.14,这个减免额和实际缴纳的税款是系统自动带出来的,请问减免额和实际缴纳的税款是怎么算出来的?不应该是按2.5%缴纳所得税吗?
老师呃,年度税务调整纳税调增了,要补缴所得税,这个补缴所得税的分录应该怎么做? 我是借:所得税 贷:应交税费_应交所得税,然后再借:应交税费,应交所得税,再贷:银行
老师,应交税费-应交所得税22年借方期末余额为36万,汇算清缴,实际应纳所得税额为150万,22年预缴所得额为198万,可退税48万元,是否要在把应交所得税这个科目调整至可退税金额48万呢?
500万元以下的固定资产,在计算应纳税所得额的时候,一次性税前扣除。这个是在平时季度预缴的时候扣除还是汇算清缴的时候扣除?
燃料及动力属于成本项目核算吗
老师,用于集体福利,做进项税额转出,不抵扣增值税,但是可以作为成本?
老师,比选服务采购,金额27万,响应文件截止日是2月8日,两家供应商在2月7日提交了报价文件。另一家供应商2月5日提交报价资料,但是评分表显示是2月4日,这种属于什么情况?属于空打分吗。属于什么违规操作?
公司的厂房怎么交税?
老师 请教一下,融资租赁设备,租期满残值归租赁公司,算租金时要考虑残值吗
老师请问一下开办期间老板垫进来的钱现在要转资本,目前垫的钱用其他应付记录的,要转资本怎么写分录呢?
垃圾清运可以开13%的发票吗
老师,酒吧上个月酒水没有盘点,导致现在没有期初,也没有本月盘点,只有本月入库金额,现在该怎么结转三月销售成本啊,根据入库金额来算肯定是不对的
老师您好,欠缴社保的滞纳金和利息是计入营业外支出吗?汇算清缴的时候纳税调增?
老师不可以入所得税费用的原则是什么呢
按权责发生制,那个是上年的所得税费用
老师入到未分配利润-未分配利润还需要做其他的分录吗
不需要的,就那样做就完事了
谢谢老师
不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。