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老师你好请问这笔分录缴纳所得税应交税-应交所得税期末余额是760000,然后银行实际缴纳的是813378.67,差额53378.67入到所得税,这个怎么理解

老师你好请问这笔分录缴纳所得税应交税-应交所得税期末余额是760000,然后银行实际缴纳的是813378.67,差额53378.67入到所得税,这个怎么理解
老师你好请问这笔分录缴纳所得税应交税-应交所得税期末余额是760000,然后银行实际缴纳的是813378.67,差额53378.67入到所得税,这个怎么理解
2025-04-25 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-25 15:24

差额应该计入利润分配-未分配利润。不能计入今年的所得税费用

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快账用户8090 追问 2025-04-25 15:42

老师不可以入所得税费用的原则是什么呢

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齐红老师 解答 2025-04-25 15:45

按权责发生制,那个是上年的所得税费用

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快账用户8090 追问 2025-04-25 15:59

老师入到未分配利润-未分配利润还需要做其他的分录吗

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齐红老师 解答 2025-04-25 16:07

不需要的,就那样做就完事了

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快账用户8090 追问 2025-04-25 16:12

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-25 16:16

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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是的,因为你没有计提 计提时的分录,是 借所得税费用 贷应交税费,应交所得税。
2021-10-01
这个借方有余额,是多交了企业所得税吗?这个是需要找到原因再调账
2020-08-11
同学你好 是什么会计准则
2023-05-23
你好,建议你调一下,这样子看上去更清晰。
2023-06-01
你这个直接就计提,借所得税费用 10元 ,贷应交税费10元, 借应交税费,贷银行,后续预缴15 做,借借所得税费用 15 ,贷应交税费15, 借应交税费,贷银行,
2021-05-18
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