演示账套

老师能不能写一下增值税及附加税月末需要做的凭证勾选了做的凭证

2025-04-25 13:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-25 13:24

你好，这个你勾选认证的时候，借，应交税费，应交增值税进项税额贷，应交税费，应交增值税待认证进项税额。附加税是借税金及附加贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等。

齐红老师解答 2025-04-25 13:24

1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税