请教，关于应交税金-个人所得税科目 2020-2021年多计提了1180元的个税（这个个税是自己测算，没有通过个税申报端测算的） 2021年底发现多计提了1180，并退还给个人1180元， 退还的科目是这样做的 借方：应交税金-个税 1180 贷方：银行存款 1180| 我觉得这个分录做的不对，请指正
您好，多计提的个税可以写分录：借：应交税费——应交个人所得税，贷：其他应付款——XX员工 退还时：借：其他应付款——XX员工，贷：银行存款 摘要：多计提的个税返还
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从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)
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从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，
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老师好，1月计提年终奖1月发放了年终奖，2月申报年终奖个人所得税，我在1月写了年终奖计提分录和发放分录，余额表里 应交个人所得税科目贷方有余额，正好等于年终奖需要申报的税额，是不是2月申报了年终奖个人所得税，写分录 借:应交税费应交个人所得税 贷银行存款就可以没有贷方余额了呀，可不可以这样写分录呀
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请问24.9月 我看交接过来的会计 缴纳税费分录 借:应交增值税-个人所得税171.35（其中滞纳金0.09，正常个税171.26元） 贷银行存款 然后再24.10月发放工资的时候才扣回这笔个税 借:管理费用-职工薪酬 贷:其他应收款-个税171.26 贷银行存款 （请问我要在25.1月的对平这笔分录咋弄，因为实际个税是171.26元，但是产生滞纳金0.09公司承担了，只不过缴纳的时候对方做到应交税费-应交个人所得税里面，发放又从其他应收款-个税科目这样子导致余额都存在） 还有个税申报，请问收入这块是不是填应发数
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老师，他个人工资6000，申报时也是按6000申报个税交个税30元，但是个税我们公司给他承担了，实发工资还是按6000给他发放，不扣他个税，请问发放工资时我要怎么做会计分录？30元个税计入哪个会计科目？会计分录写一下指导？我这边是这样做的，计提→借:管理费用-工资6000贷:应付职工薪酬6000。发放→借:应付职工薪酬中6000贷:银行。产生的个税30元→借:营业外支出→其他30贷:银行存款30。请问我这样做会计分录对吗？30元个税不通过应交个人所得税这个科目核算，这样做对吗？
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麻烦图片这个老师说下谢谢
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1，多计提的个税 已经在科目里面计提了，所以不用写了吧 是每个月都计提的不准确，都多计提了 2，直接是在退还分录里面写 冲多计提的个税 分录怎么写？
您好，因为多计提了，所以才要冲掉，上面第一条分录是冲掉的分录，或者也可以把分录改为： 第二笔分录是退还的分录。 也可以直接写一笔分录，借：应交税费——应交个税，贷：银行存款，这个就是你写的分录。 再或者也可把分录改为：借：应交税费——个税，贷：应付职工薪酬，然后退还时：借：应付职工薪酬，贷：银行存款
1，冲多计提的分录 借方：应交税金-个税 -1180 贷方：其他应付款 -1180 2退回多计提的个税 借方：其他应付款 1180 贷方：银行存款 1180 问题1，贷方：其他应付款 -1180，这个科目代表什么意思 然后你说的直接可以合并写一笔分录 借方：应交税金-个税 1180 贷方：银行存款 1180 问题2，岂不是又增加了应交税金科目？还是冲减了应交税金科目？
您好，问题1：其他应付款，就是多计提的个税部分，本身这部分钱是从员工工资里扣除的，多扣了，要给员工。用其他应付款或应付职工薪酬都可以。 问题2：应交税费是贷方记增加，借方记减少，借：应交税金，是冲减多计提的税金（多计提是在贷方），不是增加了。
问题2明白了 问题1，借方：应付税金-个税 -1180 贷方：其他应付款 -1180，这里是负数吗？ 其他应付款 是多计提了，现在要退给员工的钱 ，这个明白 但是其他应付款 负数是什么意思？ 还是说这个分录正负数是写错的
您好，不是负数呀，是正数。我往上看了一下，没有告诉你是负数呀。