朴老师，请问前几年暂估入库，忘记冲销，后面发票到了直接入库了，怎么处理么？
1. 财务处理步骤 冲销暂估入库分录： 借：库存商品（或相关存货科目） （红字，金额为暂估金额 ） 贷：应付账款 - 暂估应付款 （红字，金额为暂估金额 ） 按发票金额重新入账： 借：库存商品（或相关存货科目） （发票金额 ） 应交税费 - 应交增值税（进项税额） （若取得专票，按发票税额 ） 贷：应付账款（或银行存款等，实际结算方式对应科目 ） 2. 涉及跨年度情况 若涉及以前年度，且暂估与实际发票金额有差异影响损益，通过 “以前年度损益调整” 科目调整。 冲销暂估（若有差异影响损益）： 借：以前年度损益调整 （差异影响损益金额，若暂估多记为正数，少记为负数 ） 贷：应付账款 - 暂估应付款 （红字，暂估金额 ） 同时，调整所得税费用（若影响 ）： 借：应交税费 - 应交所得税 （差异影响应纳税所得额计算的所得税金额 ） 贷：以前年度损益调整 重新入账： 借：库存商品（或相关存货科目） （发票金额 ） 应交税费 - 应交增值税（进项税额） （若取得专票，按发票税额 ） 贷：应付账款（或银行存款等，实际结算方式对应科目 ） 结转以前年度损益调整： 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 （若 “以前年度损益调整” 科目余额在借方，分录相反 ） ，并相应调整盈余公积等 。 3. 税务影响及处理 增值税：若取得专票，按规定认证抵扣进项税。 企业所得税：暂估成本在汇算清缴时若未取得发票已纳税调增，取得发票后，可追溯调整对应年度应纳税所得额和所得税额，向税务机关申请更正申报 。
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老师你好，上个月暂估入库的商品这个月收到了发票入账时直接冲销上个月暂估入库的分录然后再做入库处理吗
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请问2021年12月暂估了一笔库存，今年1月收到发票后忘记冲暂估了，现在怎么处理？
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19年做了暂估商品入库！后来收到发票后做了入库处理！但是忘记暂估的商品一直没有做冲销，请问是更改19年的账还是现在做冲销？
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老师,2023年代理记账暂估了100多万商品，这里面有很多在2023年已经入库且收到发票了，收到发票后他们还是还是正常入库入账的，但是代账冲销暂估和库存，导致库存大，暂估也大。我在2024年是否直接冲销暂估就可以呢？
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前年做了一笔发票未到，暂估入库。去年冲减发票未到暂估入库，记入库存，结果未收到发票。本来是去年应该调整汇算清缴的，然后忘记了。像这样子，是否可以直接在今年汇算清缴时，直接填增？
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