老师你好，小规模纳税人季报时，有减免增值税税额，请问老师计提税金和缴纳税金，结转税金都该怎么做账呀

那如果是一般纳税人，来专票，有销项税额那种，计提，缴纳税金和结转税金该怎么做账呀

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

请问老师，每月应交增值税-进项税额和销项税额需要结转不？

那个不需要结转平的

请问老师，这个可以一直放着吗？年底需要做啥分录不？

不需要管他，正确申报增值税就可以了。

好的明白了，谢谢老师！请问老师，开的这个劳务费发票，申报增值税是填货物及劳务？还是服务呀？

那个是填在服务列的哈

好的，明白了，谢谢老师