老师，在做汇算清缴的时候， 比如25年补计提24年的社保900元， 这个金额应该要加上吧？这是归属于24年的社保， 同样24年补提的23年社保也要减掉， 它不属于24年，是这样理解的吗？

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

老师 季度23年预缴纳所得税四个季度合计15000元，到年度纳税申报的时候退了7000，原因是在季度上没有弥补以前年度亏损。我没选择退税，这样的话就不需要账务处理了吗 比如24年预缴企业所得税是8000，账务上可以直接计提1000的所得税费用 在缴纳这样操作对不对

我司现在1月对24年7-12月养老保险基数调整补缴，单位补缴1802.34，个人补缴930.24，实际都在今天补缴完成 24年7-12月原来的工资和社保全部都按原来的正常计提，且7-11月的工资已经发放，12月的工资是本月底发放。 1月补缴7-12月社保的分录： 借：应付职工薪酬-社保（单位承担）1802.34 其他应收款-社保（个人承担）930.24 贷：银行存款2732.58 补计提7-12月社保的分录，这个计提是计提在12月 借：管理费用（单位承担）1802.34 贷：应付职工薪酬-社保（单位承担）930.24，实际补缴社保借方：其他应收款-社保（个人承担）930.24 这个分录，要怎么处理呢？ 是要直接在12月的应付工资里面扣掉员工这930.24元吗？，申报12月的个税，也要减掉930.24这一个人所承担的养老费用吗

老师你好！ 我24年12月忘记计提公司承担的社保了，25年1月有缴纳24年12月社保。那我是不是得在做25年1月账的时候补计提24年12月的社保。 我财务软件没有以前年度损益调整科目，是不是可以借 利润分配—未分配利润 贷应付职工薪酬—社会保险费 24年12月份的工资也忘记计提了，是需要上面的同样操作吗？

老师您好，公司上年报表利润总额比如10万元，四季度所得税已预提并在上月缴纳，而且2024年12月份将今年企业所得税汇算清缴补缴额也已计提。现在在建工程需要计提减值准备，做到2024年12月份，比如计提减值50万元，这样全年亏损，会计上是不是需要将2024年四个季度计提的所得税费用都冲销，但保留企业所得税汇算清缴补缴额呢？