老师，我想请问，企业所得税汇算清缴里面关于职工薪酬的填报。因为去年12月份有计提1月工资，有未发放的工资。那我填报账载金额和税收金额都是按照计提金额来填报吗？因为12月份计提的工资在1月份都是发了的。
你好，那你去年汇算清缴的时候，这一部分工资怎么做的？
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老师，我们2021年计提工资3000万，2022年1月份补计提了2021年12月份工资2万元，截止现在3002万的工资都发放了，那汇算清缴账载金额，税收金额怎么填写啊
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企业所得税汇算清缴，职工薪酬，计提的我填入载账金额，应付工资计入实际发生，税收金额和载账金额填一样，因为2022年1月份就支付了2021年12月份的对吗 @郭老师
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请问老师，2022年12月份忘记计提工资，今年1月份补计提并发放的，做企业所得税汇算清缴时账载金额按实际发生额填吗
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老师您好，我现在填写企业年度汇算清缴报表呢，工资薪金账载金额和实际发生额，12月份工资计提没发放，2024年1月份发了，实际发生额那应该怎么填
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老师，我想请问，企业所得税汇算清缴里面关于职工薪酬的填报。因为去年12月份有计提1月工资，有未发放的工资。那我填报账载金额和税收金额都是按照计提金额来填报吗？因为12月份计提的工资在1月份都是发了的。
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老师，差额征收全额开票价税合计1090扣除部分654增值税附表1简易计税销售额填1000，然后扣除额填654应交增值税就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果开差额征收差额发票增值税附表一销售额填多少？因为差额开的话发票上的不含税金额就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含税价就是1054（1090-36）加税合计1090这样的话增值税附表一销售额填1054还是1000.
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老师，我们公司去年9月份才成立的。我今早在做2024年的企业所得税汇算清缴。您说的这一部分工资就是按照正常的在12月份计提，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬
25年一月份做的是吗 账本金额不包含这一部分，工资实际金额和税收金额包含着 今年调减 明年汇算清缴这一部分需要纳税调增。
老师，我今早填的汇算清缴，职工薪酬那里，账载金额和税收金额我都是填的去年的应付职工薪酬-贷方累计金额。这样子的话，职工薪酬就不需要纳税调增了。这种填不对吗？
你好，你这种填法不对呀，那还有12月份的工资没有包含在里面。
老师，那应该怎么取数？
账载金额是1~12月份计提的 次月发工资 实际金额。税收金额是2月份到次年1月份的借方发生额。
老师，那您这种说的话，职工薪酬还得调增了？
你好，不需要调整我说的这个。