老师，您好！我们在2024年年底的时候，核销了一些应收账款，做的分录是借坏账准备，贷应收账款，现在我要做汇算清缴的时候，要怎样做调整呢
汇算清缴时，先判断核销的应收账款是否符合税前扣除条件。符合条件的，填报《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》；不符合条件的，在《A105000 纳税调整项目明细表》第 33 行 “（二）资产减值准备金” 进行纳税调增。执行《企业会计准则》且计提过坏账准备确认 “递延所得税资产” 的，核销时还需冲销该科目。
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老师您好，今年年底按应收账款余额百分比提取坏账准备，借：资产减值损失 18000贷：坏账准备18000。明年并未转销应收账款且全部都收回，收回时怎么做账务处理呢？我年底申报所得税时，提取的坏账准备需要调增吗？按调增后的数缴纳所得税？
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单位每次发生了确定坏账准备，确定收不回来清账证明出来，做的分录是借：信用减值损失贷坏账准备；借坏账准备贷应收帐款；汇缴清算的时候还需要纳税调增这个钱？
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单位每次发生了确定坏账准备，确定收不回来清账证明出来，做的分录是借：信用减值损失贷坏账准备；借坏账准备贷应收帐款；汇缴清算的时候还需要纳税调增这个钱？
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老师我们公司是一般纳税人，这个月准备注销，由于2021年度审计调账的时候做了一笔分录借：以前年度损益调整 482752.80 贷坏账准备-应收账款482752.80 2022年的审计又调回借：以前年度损益调整 -384987.63贷坏账准备-应收账款 -384987.63，此时坏账准备-应收账款这个科目贷方有余额97765.17，公司资产负债表上的应收票据及应收账款显示为-97765.17，应收账款这个科目上月已经清了没有余额，怎么处理这个坏账准备-应收账款这个科目贷方有余额97765.17？
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你好，我们2021年底计提了应收账款坏账准备，借：资产减值损失，贷坏账准备—应收账款坏账准备，2024年初数报表上是不显示的，但是确认收不回来，这个月核销分录，借：坏账准备-应收账款坏账准备，贷：应收账款-应收账款（林）做了这分录过账后，发现报表不平衡了，报表的应收账款年初数又出现了坏账准备的金额，请问老师是怎么回事？
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老师我整理思路的对不对
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我24年进货然后25年卖出去那我现在这个企业所得税填报就有半年累计利润但是半年累计成本就是0了那不就我卖出去但是减不了我进货的成本那我还要多交税那这咋整啊
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请教一下，非常感谢！答案 A 相关税费，比如房产税，不是计入税金及附加计入费用的吗，比如增值税，不是计入应交税费，不计入成本的吗，为什么要计入投资性房地产的成本。计入成本了，还要计入税金及附加吗？ D 答案，公允价值和原账面价值的贷方差额是什么意思？尤其具体是指哪个科目的贷方差额？借方差额，又具体指哪个科目的借方差额？
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老师，请问一下汇算清缴要交好多企业所得税，有什么办法可以减少利润啊？
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请教一下，非常感谢！ 答案A相关税费，比如房产税，不是计入税金及附加计入费用的吗，为什么要计入投资性房地产的成本。计入成本了，还要计入税金及附加吗？ D答案，公允价值和原账面价值的贷方差额是什么意思？ 尤其具体是指哪个科目的贷方差额？ 借方差额，又具体指哪个科目的借方差额？
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老师，第一季度突然变不是小型微利企业了，这个怎么处理，能变回小型微利企业吗
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老师，民间非营利组织企业所得税申报时符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税这栏是填写收入还是填写成本或利润总额？
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一年结转一次损益可以吗？就是1月开始记账，到12月底再结转损益。
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假如。 铝合金两张发票购入 数量15✖️单价9＝135元 数据35✖️20＝700元 但是销售直接铝合金数量48 我能不能用135+700＝835/15+35＝50 得出一个单价835/50＝16.7 用16.7✖️48＝801.6成本？
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季度报表需要结转损益吗
粤公网安备 44030002003870号
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我看那个资产损失税前扣除及纳税调整表，在那个应收坏账损失那里，有一个资产损失直接计入本年损益的金额，这个我们核销的时候，没有损益类的科目出现呢
同学你好 营业外收支也是影响损益的
我看我们会计做账的，也不设计营业外收支呢
资产处置损益也涉及损益的
只有这个分录
这个不影响损益的
所以在填那张调整表的时候，那个资产损失直接计入本年损益的金额就填0吗
这张表的填写
同学你好 对的 是这样