演示账套

一般纳税人2024年计提费用，按含税金额计提的，次年收到专票，进项税额那部分该如何账务处理

2025-04-13 13:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-13 13:30

同学，你好计提是按照不含税金额计提的。如果你按照含税金额计提，那就收到发票之后，把之前计提分录红冲，按照发票重新做账

快账用户2398 追问 2025-04-13 13:33

2025年收到的发票

齐红老师解答 2025-04-13 13:34

同学，你好比如之前暂估113 借：管理费用 -113 贷：应付账款 -113 借：管理费用 100 应交税费-应交增值税-进13 贷：应付账款113

快账用户2398 追问 2025-04-13 13:34

只把税额那部分红冲合适吗

齐红老师解答 2025-04-13 13:35

同学，你好不合适的

快账用户2398 追问 2025-04-13 13:44

好的，我知道了，谢谢

齐红老师解答 2025-04-13 13:45

不客气，祝工作顺利

同学你好一般纳税人开票收入，无论专票取票都要计提销项是的一般项目，专票才可以确认进项税旅客运输、农产品，通行费，可以普票计算抵扣小规模收入需要剔税核算，分开收入和增值税成本都是含税的

2021-05-18

你好，一次抵扣的借预付账款应交税费，应交增值税进项贷银行

2024-04-12

借管理费用，开办费进项贷银行存款，然后进项转出借管理费用，开办费贷应交税费应交增值税进项转出。

2020-07-13

您好，销项=（无票收入-车票-门票等费用）/（1%2B6%）*6%。

2022-03-18

没有收到发票的时候，就是借费用类科目来应付账款等。然后收到发票就是把这个分了红冲再按发票入账就可以了。

2023-07-18

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