老师 ，我这这边申报增值税，有一些疑惑，帮我看一下，开票金额49504.95元，税务自动显示49504.95，有部分无票收入，更改63365.73元，，第二个图系统自动生成，图三我无法填写，我现在就直接提交吗

老师 ，那我免税收入63365.73元按1%税率计算633.66元还是系统1900.97元计入营业外收入呢

633.66记入营业外收入就可以了。1%的征收率是国家规定的，我们记账的时候不显示那2%税率优惠，不用反映。

老师 ，我原来印花税按次申报没有通过应交税费，申报时 借：税金及附加附加_印花税   贷：银行存款 现在税务那边按期申报，我要在申报前计提然后通过应交税费吗 借:税金及附加   贷:应交税费-应交印花税

老师，能回复我一下吗

是的，需要提前计提一下，再缴纳。

老师 ，我这边利润总额1727.33元，所得税费用=1727.33✘25%✘20%=86.37元对吗？

你们公司是小型微利企业吧，对的。（一季度所得税预缴申报，不能弥补亏损。）

如果除了工资社保之类应该是亏损的，因为业务不是很好，基本都是靠经营部的收入维持，因为这个年头做装修建材，都是不景气的。如果没有大项目，基本都是亏损的

那再计提点费用，把利润总额变亏，如果一季度交税，全年亏损还要退税，税务风险更大。

老师 ，我们上年未分配利润是-27531.1元，资产负债表未分配利润=-27531.1+本年累计净利1640.97=-25890.13对吗？