老师好，我们是充电公司，达克云这个平台收取我们的费用我这样做账对不呢

那怎么做呢

收取我们的平台服务费

对方从我们收入里面直接收取了

给我们开了专票

好的，明白了，那么，应该这样做。 第一个分录： 进项税是应该单独入账，进行抵扣， 借：销售费用   179。9 应交税费-应交增值税（进） 10。79 贷：其他货币资金      190。69 第2个分录： 因为，对方是应该给你家的款项中直接扣款的，实际上不能直接冲销收入。 这样做 借：其他货币资金    190。69 贷：应收账款   190。69 第3个分录： 实际的全部销售收入时，才应该出现销项税。比方说1000 借：应收账款    1130 贷：主营业务收入  1000 应交税费-应交增值税（销） 130 第4个分录： 收到款项 借：其他货币资金   939。31   贷：应收账款       1130-190。69=939。31

我每个月直接银行收到了，这是给我们补的发票

你看我之前的做法对吗？这个是计入管理费用还是销售费用老师

发票是补开1月服务费哈

明白了，你在确认收入时，就按照 实际收到的钱 确认的，也就是按照差额确认收入的，因此，确实是少了一块销项税。 那这样的话，你的最上面的问题点中，分录是正确的。 只是它不符合通常的账务处理模式。 一般的财务处理方式是： 1）全额确认收入 2）差额确认费用

是的，我先是按实际收到的钱入账的，意思我是对的哇老师？

这个服务费是计入管理费用还是销售费用呢老师

对的，你的处理是正确的，  就是提醒一下你，最好是同一个月这样处理，否则，可能会出现销项税的错位申报。 另外，应该计入 销售费用，

就是啊！每个月都推迟