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Q

A公司内账购买进项发票含税1000元。实际支付给开票的公司是130元。可以抵扣税额70元。a公司内账怎么录这笔凭证?

2025-04-11 19:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-11 19:44

同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-04-11 19:49

 您好,采购入账 借:库存商品/费用科目 884.96(1000/1.13) 借:应交税费-应交增值税(进项税额)115.04(884.96*13%) 贷:应付账款-开票方 1000.00 实际支付资金 借:应付账款-开票方 1000.00 贷:银行存款 130.00(实际支付) 贷:营业外收入/其他应付款(给老板私卡里去) 870.00(差额)

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快账用户8141 追问 2025-04-11 23:19

老师, 如果只做其他应付款,可以不长期挂账吗?下月直接冲减870。 借:营业外收入/其他应付款 870元 贷:应付账款-开票方 870元

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齐红老师 解答 2025-04-11 23:22

您好,这个不行,账上表示 我们又欠开票方钱了

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2025-04-11
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1.借其他权益工具投资-成本201000 应交税费应交增值税进项税额60 贷银行存款201060 2.借其他综合收益11000 贷其他权益工具投资﹉公允价值变动11000 3.借应收股利2000 贷投资收益2000 4.借银行存款2000 贷应收股利2000 3.借银行存款188000 其他权益工具投资﹉公允价值变动11000 留存收益2000 贷其他权益工具投资﹉成本201000 借留存收益11000 贷其他综合收益11000
2022-06-04
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