老师，是因为红冲了一个专票-14000。。又开了专票13000。才造成1000的未开票收入。。。未开票收入在账上加了个借：应收账款1000 贷：主营业务收入990.1 应交税费9.9 在增值税申报表中的哪一行填写990.1？？？

老师您好，上个月做了无票收入60万，也缴纳了增值税。会计处理是：借：应收帐款 贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-销项税额。因为税务局的限制，我们这个月只能一次开票10万，只能冲一部分，这个月做账：借：主营业务收入-未开票收入，贷：主营业务收入-服务费。这样可以吗？谢谢

老师你好，我上个月开17%的发票1080200元，这个月发现1080200元里有67100元开13%的发票，红冲了一张发票，开票金额为76380元，分录借应收账款-A客户1080200贷主营业务收入923247.86应交税费-销156952.14，红冲未开票收入借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入我-923247.86应交税费-销-156952.14，借应收账款-A-76380贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，重记借应收账款67100贷主营业务收入59380.53应交税费-销7719.47借应收账款9280贷主营业务收入7931.62应交税费-销1348.38，其中67100元是不是得从上月红冲的未开票收入中调出，实际未开票收入为1013100元，直接再次红冲上月借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入-923247.86应交税费-销156952.14，重记红冲的未开票收入借应收账款未开票1013100贷主营业务收入865897.44应交税费-销147202.56，思路对吗？分录正确吗？

好的，老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1怎么让他不在贷方冲平

老师是这样的我一开始做分录借：银行存款450000，贷：主营业务收入445544.55 应交税费未交增值税4455.55有一张前一个季度冲票红字冲了红字借现金100000贷主营业务收入99009.9应交税费已交税金990.1然后990.1然后我就去看了科目余额汇总表，但是在已交税金那栏挂着负数990.1，这个冲的和开的发票是电子普通发票，

票务代理公司收入怎么入账。 例如，本公司需要收客户3500的机票款，需要支付航空公司3400的机票款，中间差额为1000元是我的收入，这笔业务我已经按照差额开票了。账务处理： 借：应收账款3500 贷：主营业务收入 990.1 应交税费——增值税（销项税）9.9 应付账款 3400 这个账务处理是正确的嘛