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老师204年发票25年作废的 冲减所得税时候怎么计算呀 收入366941.92-成本363170.32=3771.6利润 3771.6x0.05(一般纳税人)=188.58所得税 您给看下 对吗

2025-04-11 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-11 09:55

仅从当前数据看计算似正确,但要注意:企业所得税税率 5% 需符合小型微利企业条件;2024 年发票 2025 年作废,应通过 “以前年度损益调整” 调 2024 年相关数据,而非直接在 2025 年冲减;同时要考虑其他纳税调整事项对最终应纳税所得额和所得税额的影响。

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快账用户1522 追问 2025-04-11 09:59

借:利润分配-未分配 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 调整销售成本 借:库存商品 贷:利润分配-未分配 、 调整应缴所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配-未分配 账务是怎么处理的 现在就是所得税计算那个不知道对不对

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齐红老师 解答 2025-04-11 10:02

同学你好 对的 是这样

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仅从当前数据看计算似正确,但要注意:企业所得税税率 5% 需符合小型微利企业条件;2024 年发票 2025 年作废,应通过 “以前年度损益调整” 调 2024 年相关数据,而非直接在 2025 年冲减;同时要考虑其他纳税调整事项对最终应纳税所得额和所得税额的影响。
2025-04-11
你好,需要做加计扣除,报表会算出你的利润亏损额的,这个利润亏损额是可以在企业5年内盈利弥补.也就是你有利润的时候,再抵减这个亏损后再算利润
2021-01-08
同学你好 这样做就可以的
2021-04-22
你好 这个文字我怕理解有差异 问下 您是指利润表里本年累计的净利润和本年利润的余额有差异? 还是指资产负债表上期初未分配利润%2B利润表净利润不等于期末未分配利润?
2022-01-07
你好,很高兴为你解答 你那里是按照什么确认收入的?开票吗
2020-11-20
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