仅从当前数据看计算似正确,但要注意:企业所得税税率 5% 需符合小型微利企业条件;2024 年发票 2025 年作废,应通过 “以前年度损益调整” 调 2024 年相关数据,而非直接在 2025 年冲减;同时要考虑其他纳税调整事项对最终应纳税所得额和所得税额的影响。
老师您好:我刚接手一个建筑公司的账,是一般纳税人,25%企业所得税,利润表从2020年1月累计截止到今天收入3200万,成本3800万,请问成本大于收入明年汇算清缴我需要怎么调整账务?具体的账务处理会计分录怎做,我怕被税务稽查,谢谢老师!
老师我没有碰过全盘账,我想请教一下,现在做完十月份的账,要最后结转了,工程施工全部结转到主营成本,开的票主营收入全部转到本年利润里面,这个我还看得懂,第三步,结转损益时,借:本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思?多了的时候也有所得税,少了的时候也还是有所得税,还有一个问题,结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的,从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗
老师,我咨询您一下问题,房东没有给我们开房租发票,去年年底审计查账,把没开发票的房租也算了费用。说如果收不到房东发票,就在所得税清算的时候,做企业所得税纳税调整,这个只要报税做调整就行吗?要不要写分录做凭证?怎么写呀
下面是关于收到跨年发票的处理,请老师帮我看看并解析一下;另外如果有附加也给我说一下。麻烦回答的老师能提供一个全面的回答吗,谢谢 一般纳税人 借:以前年度损益调整 贷:库存现金 /银行存款 计算多缴的企业所得税: 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 结转时 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
老师您好,我是一般纳税人门窗厂,现在我本年收入是11893401.00,成本是11586344.85元,然后利润总额是816463.82,已经计提了所得税41981.17元,下来净利润是774482.65元,现在领导说我的利润率太高,让我调整成4的利润率,老师这种我现在有应该怎么算合适,让我暂估成本后算,
企业所得税税负是怎么算的
个体工商户老板可以给自己开工资吗
做借款 年底怎么平帐 没有发票
老师好,小规模纳税人,季报,教育培训学校(教孩子舞蹈,考大学艺体生用的),减按1%,每月收入 几仟元到几万元不等,不超过10万。本月不含税收入6724.62元,这样填对吗?
只有资产负债表和利润表,请问怎样建账?
老师,我公司是建筑公司,第一季度开了发票做了收入,但没有成本发票导致第一季度利润虚高要多交企业所得税,马上就要交税了,有没什么办法解决?
个体户个人所得税收入总额怎么填
设立应收,应付,预收,预付的,要按照借贷方的发生额填列吗?是到期的,还是历史所有借方或贷方合计数,这样会虚增资产或虚增负债?
老师,同控 这一段话说的什么意思啊?我不是很明白,还有个别报表 和合并报表又怎么理解啊?宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师都不要接手
开不开发票有什么区别?
借:利润分配-未分配 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款 调整销售成本 借:库存商品 贷:利润分配-未分配 、 调整应缴所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配-未分配 账务是怎么处理的 现在就是所得税计算那个不知道对不对
同学你好 对的 是这样