老师好！以前年度做错了分录，今年才发现，做了更正分录后就账实一致了。更正分录里若有损益科目，有人建议我直接替换成“利润分配-未分配利润科目”？替换后是不是就不影响今年的利润数据？ 那是影响了以前年度的利润了？-牵扯到的以前年度的财报和企税申报表，包括汇算清缴表，都要去更改吗？

请问我通过以前年度损益调整科目补计提了去年的城建税。现在分录做完了，但是资产负债表未分配利润减期初数据不等于净利润了，就差以前年度损益调整这个数据。我现在是调今年报表的期初数据是吗，去年的报表需要改吗，需要申请更正报表吗

老师：这个汇算后，一般都会有调整，需要补交所得税。然后补交的所得税，会做通过以前年度损益调整，来影响利润分配-未分配利润。假设说2022年12月的利润表是50万，2023年3月的利润表是70万，现在汇算调整加了10万税的话，那这个做了调整分录，在账上不就利润分配-未分配利润就会之前的70万-10=60万了。那这个跟季度报表的利润表要是一样，余额为60？

老师:请问去年四季度的附加税多计提了，然后在今年一季度冲销了多计提的部分，年报上本年累计金额要更改吗？还是说用12月份年末数据？我是小规模，小企业会计准则，没有用以前年度损益调整科目，我在今年一季度更正了，把去年多计提的附加税做到了利润分配–未分配利润的贷方，请问年报上面还是要更正吗？

你好，因为23年发生了退企业所得税（22年交的多，计提的多）。用以前年度损益科目后，最后的报表中未分配利润-年初+净利润不等于未分配利润-年末，我就把以前年度损益科目换成了所得税费用科目1000元，23年利润是亏得，在利润表中所得税费用那栏就出现了负数，那再企业所得税汇算清缴时这个所得数费用的金额1000填在哪啊？

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调