老师我司是小企业会计准则 在2024年多计提了长期待摊一次费用是2750元 现在在2025年1月份 借 长期待摊 软件费 2750元 贷 利润分配 未分配利润 2750元现在做2024年年报，只有调表不调账对吧

就是在汇算清缴表那个期间费用明细表那里 第7项  资产折旧摊销费那里减去2750元这样对吗

这里条表对不对

先更正财务报表，然后按正确的报表申报，不是直接调申报表

财务报表是按照最后一个月的资产负债和利润的本年累计来填的，我是安照记账软件系统数据来申报的，这样还得去调整财务报表吗

如果这我还是不明白怎么来调

是不是在2024年度利润表那未分配利润那里减去，2750元，这样来调表

视同24年直接做的下边这个分录，然后调报表对应的科目 借 长期待摊 软件费 2750元 借 管理费用 -2750元

那这样做财务报表24年第4季度是要去更正了吗

是的，24年第4季度是要去更正了

也就是在12月份做多一次  借  长期待摊  软件费2750 贷  管理费用   —负数2750 这样吗

是视同去年你做了那笔帐，因为你是今年做的调整分录

那这样我就没必要再25年度1月份做这样的分录了 借  长期待摊 软件费 2750 贷 利润分配 未分配利润

你在12月更正，就不需要今年做那个分录

我明白了是不就是在25年度1月份做的这个分录  借 长期待摊 软件费  2750  贷 利润分配 未分配利润 2750 然后就去更正第4季度财务