老师，我们24年底有暂估成本和费用，25年取得了发票，然后我们就把原来暂估冲了，做的凭证是借未分配利润红字，按时发票入借未分配利润蓝字，这样调整对吧，我们也不用改24年财报是吧
同学，你好 这样可以的
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记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录
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老师我们公司2022年汇算清缴时暂估没有来的商品发票，然后做了纳税调增，这种情况下跟账上未分配利润就不一样了，还用调整账吧，那个暂估商品当初是借库存商品贷应付账款-暂估款
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您好老师我想问下我们24年底把一些预估费用预提了，然后到汇算清缴时还没发生或者取得发票，我们账务上是直接借红字费用，贷利润未分配红字吗，然后汇算清缴时调增吗
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老师我们24年底暂估费用入账25年取得发票，票是24年的，但是25年才给，和暂估有差异，我是不是借未分配利润红字冲掉之前的暂估入账金额，按照发票实际数入账，做借未分配利润蓝字，啊，然后汇算清缴时调增呢，因为发票金额小
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老师，我们24年底有暂估成本和费用，25年取得了发票，然后我们就把原来暂估冲了，做的凭证是借未分配利润红字，按时发票入借未分配利润蓝字，这样调整对吧，我们也不用改24年财报是吧
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老师这样入账，24年财报年末数和25年财报年初数是调还是不调呢
同学，你好 不调报表
那这样我25年第一季度财报的资产负债表的期末数就是年初未分配利润加上本年利润加上追溯调整的这一部分了，和正常的年初未分配利润加当季本年利润的数有差额了，这样没事吧
同学，你好 没关系的
这是正常没事哈老师
同学，你好 对的，放心
然后汇算清缴的时候就把调整的这块冲减未分配利润的数据在纳税调整的表里纳税调增吧
同学，你好 嗯嗯，是的
嗯嗯好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利