请教老师：建筑业要交哪些税，各个税如何计算？

 您好， 1.增值税：一般工程9%，简易（老项目，清包工，甲供工程）第3%，异地预缴一般计税2%，简易计税3%。 2.企业所得税：25%（小微企业5%），异地0.2%预缴按项目利润或核定。 3.附加税：城建%2B教育附加（月收入小于等于10万免征）%2B地方教育费附加=增值税×(7%%2B3%%2B2%)。城建税：7%（市区）、5%（县镇）、1%（其他） 4.印花税：工程合同金额×0.03%。设计合同：0.05% 5.个税：工资3%-45%，劳务个人分包20%-40%。

企业所得税的计算基数怎么算？

您好，这是我们利润表的利润总额

我意思是应纳税所得额

企业所得税有几种计算方式

您好，应纳税所得额就是我们利润表里的利润总额嘛

我公司新自建厂房，挂靠一家建筑单位，部分款项从建筑单位走账的，现在准备开票了，我公司汇总的金额如下：有专用发票的进项税金额497277元，农民工工资一共汇了242万，有对应的劳务公司已开普票给挂靠的建筑单位，现在挂靠的建筑单位开票给我公司，按这个实际的金额应该怎么算税款？（额外的税费是要我公司支付的）

您好，我这会去税务局办事的路上，晚些回复您可以么，

 您好，我还是做好这个再走，总成本＝ 材料成本(不含税)%2B 农民工工资=497277/13%%2B2420000＝ 6245208 管理费 (5%) =6245208 * 5% = 312260 应税销售额 =6245208 %2B 312260= 6557468 2.建筑单位应缴税款（税率9%) 增值税 =6557468 * 9% = 590172 附加税 (12%) = 590172 * 12% = 70821 企业所得税(核定2.5%)=6557468*2.5%= 163937 总税费约=590172 %2B 70821 %2B 163937 =824930 3.发票总金额 价税合计＝6557468（不含税）%2B 590172（增值税）＝7147640 4.您公司需承担的额外税费 建筑单位开票的税费（824930）需由您公司支付或包含在结算金额中，这样能理解么

可以，我等您

谢谢，我回来再回复 你

老师，管理费5%是什么意思？是挂靠费用吗？我们已经额外支付了挂靠费10万

您好，是的，这是业内一般的比例，我们已经支付，那这里就不用了

现在挂靠建筑单位该开多少发票给我们？除了挂靠费用之外

 您好，就是把管理费 (5%)去了，总成本＝ 材料成本(不含税)%2B 农民工工资=497277/13%%2B2420000＝ 6245208 应税销售额 =6245208 2.建筑单位应缴税款（税率9%) 增值税 =6245208 * 9% = 562068.72 附加税 (12%) = 562068.72 * 12% = 67448.25 企业所得税(核定2.5%)=6245208*2.5%= 156130.2 总税费约= 562068.72 %2B 67448.25 %2B 156130.2 =785647.17 3.发票总金额 价税合计＝6245208（不含税）%2B 562068.72（增值税）＝6807276.72 4.您公司需承担的额外税费 建筑单位开票的税费（785647.17）需由您公司支付或包含在结算金额中

我公司汇款到挂靠公司走账，购买材料，进项发票已开给了挂靠公司，这个进项要不要从税费中扣除？ 老师， 追问次数可不可增加啊

您好，这是开给挂靠公司的发票，我们不能抵扣的嘛 我没有权限设置次数哦，是平台设置的，您尽管问，我都会回复的哈

因为从挂靠公司走账，材料发票都开给了挂靠公司，费用是我公司出的！现在要挂靠公司开票给我们，所以现在跟挂靠公司税款计算有难题！上图的款是我公司汇到挂靠公司走账的明细，也就是如果这些款不走挂靠公司，我们可以有497277的进项税额的材料发票(除税金额4798829.69元)和农民工工资2421400的普票！

 您好，上面说的挂靠公司是不是理解为被挂靠公司哦，我们是没有资质的挂靠方么。 对方公司应开票金额 = 材料不含税价（3825208） %2B 农民工工资（2421400） %2B 管理费（5%）- 6559938元（不含税），价税合计 7150332元。 我公司已支付 6743885元，需再补 406447元（含税费%2B管理费）。 我公司承担总税费 约= 268291元（增值税93117 %2B 附加税11174 %2B 企业所得税164000）。 以后可以考虑优化：材料发票直接开给咱公司，避免进项税损失

对，我们是建筑方，厂房是我们的，刚刚说的挂靠公司是我们找的被挂靠公司，挂靠费10万已额外支付给被挂靠公司，走账款项发票是上图的那样，现在被挂靠的建筑单位要开票给我公司，所以要计算税款！上面的管理费5%是什么意思？最后一次的讲解看不懂