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老师，我们把不免税的开成免税的了，现在返回去更改了当期的增值税报表，补交了税款和滞纳金，但是账因为是22年的，现在账面怎么处理，银行怎么下账？
2025-04-09 14:08
2025-04-09 14:09
借以前年度 贷应交税费-应交增值税 然后冲减应交增值税，滞纳金计入营业外支出
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老师，早上好！我想问下，更改了2022年的增值税申报表附表（四）加计抵减，需要补税，怎么做账务处理呀？我当时在2023年4月一起用加计抵减，后面税管员不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），当时是4月份增值税申报表已经申报过了，也交过税款了，后面叫我更改后，需要补缴2022年12月的，然后2023年4月缴过的税款，又退了回来。请问我怎么做账务处理呢？
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Q
我们税都交完了的，但是当时因为忘了加计抵减，所以后面去更正了，因此产生增值税留抵税额，我现在不知道这个怎么做账
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建筑企业，去年11月增值税已经缴款了，但是1月补预缴了去年11月的预缴增值税，更正之后的11月增值税不用缴税，现在要申请增值税退税，并且要把1月补交的预缴增值税做账务处理，是返回到去年11月份重新入账增值税吗？但是已经缴纳的增值税，以及后期返回的增值税怎么进行账务处理呀
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老师，有家建筑企业，去年11月增值税已经缴款了，但是1月补预缴了去年11月的预缴增值税，更正之后的11月增值税不用缴税，并且原本12月增值税要缴税的，因为1月预缴的增值税12月不用交增值税，现在11已经缴纳的增值税要申请增值税退税，并且要把1月补交的预缴增值税做账务处理，是返回到去年11月份重新做预缴分录并修改原本要缴税的增值税分录吗？但是已经缴纳的增值税，以及后期退回多缴的增值税税款怎么进行账务处理呀；还是在1月份进行处理呢？
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就是我有一个一般纳税人企业，他因为有出口货物得退税嘛。现在遇到一个问题就是他21年22年报增值税的时候出现了差错本来不能免税的货品进行了免税处理，现在在4月份我们进行增值税修改和所得税的修改。交了税，所得税调增了。我该怎么账务处理?
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