老师，我24年计提的应付职工薪酬科目贷方的余额要在25年1月份发放，比如24年一共计提了30万，20万已经在24年发放完，还有10万的余额要在25年1月发放，那我汇算清缴的实际发生额是不是就填20万。账载金额怎么填？
实际发生额：填 30 万。因为次年 5 月 31 日前发放的已预提汇缴年度工资薪金可在汇缴年度扣除，24 年计提但 25 年 1 月发放的 10 万应算在内。 账载金额：填 30 万。它是按会计准则在账簿中记录的金额，即 24 年全年累计计提的职工薪酬总额。
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2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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老师，比如2022年一次性支付了某员工2014-2020年的社保10万，2014–2020年的社保每年都进行了计提。如果2022年应付职工薪酬社保贷方发生额20万，借方发生额30万（含2014-2020计提10万），汇算清缴填写薪酬表时，填写账载金额20万、实际发生额30万，税收金额填多少
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老师，如果2022年1-11月份工资已经发放10万，但是2022年12月份的工资5万在2022年2月份计提的，在2023年2月份支付的，那我在年度汇算清缴的时候的应付职工薪酬的账载金额跟实际发生额，分别应该填写多少金额
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老师，现在做汇算清缴，A105050工资薪酬支出表，想问12月的工资及年终奖都是计提数与实发有差距，比如我年终奖工资一起计提10万，实际后面发放是11万，那我＂实际发生额＂栏12月算11万还是10万。如果我按12万，23年调减1万，那我申报24年时我又得调增1万。这样是不是很麻烦
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那我实际发生额是不是填20万
哦哦，知道了，谢谢老师，那税收金额是不是也是30？
同学你好 实际发生额也是30