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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块,账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字,实际发生额写借方数据吗?因为去年借贷方金额不一样,一部分年终奖在2月份发放的,12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的,实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢?

2022-05-18 23:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-18 23:15

是的,二月份实际发了,在上一年汇算清缴的时候可以算到实发数里面,按照贷方数填写就行。

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快账用户8836 追问 2022-05-18 23:18

向还有福利费等,借贷方都不一样,因为在去年12月份都做了计提,都是第二年才把这个计提的金额发放了。只要在汇算清缴的之前,都按照计提的金额发放了的,那么账载金额和实际金额都应该一样的,就不要看什么借方数据了是吧?

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齐红老师 解答 2022-05-18 23:21

是的,只要是在第二年5月31号之前发了,税务上都能抵扣。但是福利费方面需要注意一下,不能超过14%。

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快账用户8836 追问 2022-05-18 23:21

嗯嗯,好的。谢谢!

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齐红老师 解答 2022-05-18 23:28

不客气,同学。有问题可以随时交流。

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