老师好，财务报表比如24年库存年末余额100万，我修改了凭证，库存年末变成150万，但是财务报表没有更新，准备汇算清缴的时候再调整。 那我报25年1月的报表，库存这个数值年初余额不一致，有关系吗？
同学你好，不一样，没有关系的。 但是。如果说150万是正确的话。你在申报时，手动把期初改了就行
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
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老师好，本年汇算清缴退回上年度预缴的企业所得税时，有两种做法我有点不清楚： 第一种：J：银行存款 D：应交税费-所得税 这种做法，财务报表的钩稽关系是相等的，未分配利润期末余额-年初余额=净利润累计金额 第二种：J：以前年度损益-红字 D：应交税费-所得税-红字 J：应交税费-所得税-红字 D：银行存款-红字 这种做法，未分配利润期末余额-年初余额-以前年度损益调整=净利润累计金额 麻烦问一下老师，这俩种做法在财务报表里的应交税费和未分配利润的数额，这两种做法哪个是正确的？
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想问下，我公司2025.1月申报期结束后在金蝶系统里调账了，但是没有更正财务报表和企业所得税表，说是2024汇算清缴直接做调整，现在4月申报财务报表的时候发现资产负债表的上年年末金额和前期金蝶里调整过的报表金额不一致，我现在是否应该先更正2024.12月财务报表，更正了的话那财务报表里的利润表和我2024.12月的所得税表不一致，可以只更改24.12月财务报表，不更正24年的所得税表么，因为本来财务报表的利润表和所得税表应该数据一致，然后所得税表这块直接在汇算清缴里进行调整可以么
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问题是24年期末余额已经报了啊，是100万，但是我账上已经改成150万了，那25年报表上的期初余额和24年的期末余额对不上。这样会不会引起数据异常预警啊？
我明白你的意思的。 税局的申报表期初余额=100 你的财务帐期初余额=150。 这个150 你打算在汇算清缴的年报上做变更。 对于税局的报表来说。就算你年报改了。税局的季度财报上不会跟着更新的， 因此。你可以现在 把税局的季度财报期初数据改成150。 税局的上年第四季度期末和 今年第一季度期初数据不一样。不会产生报警。
老师，一般纳税人每个月都要报资产负债表和利润表嘛？ 还是做季报的时候再报也可以？ 我意思是25资产负债表上的库存期初数和24的期末数报上去的对不上。
税局24年末和25年初对不上，没有关系的。
一般纳税人是季度申报财报。不需要月度申报