老师，24 年有笔成本票没回来，计提成本时全额计提，税金是 433411.17，现在审计要求，这笔成本直接冲减，挂往来，那这笔业务应该如何去做呢
要求你把这笔暂估的成本从减了吗？如果是的话，那你收入和成本不匹配了吧？
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老师，问一哈去年政府给了我们一笔运营费80万，我们做了一笔收入80万，然后后面计提了一笔费用80万，费用的帐务处理是 借:主营业务成本－技术服务成本80万 贷:其他应付款－预提费用－技术成本80万 今年马上结账了，由于没有发票，账上一直挂着其他应付款80万，这个要冲的话，如何进行帐务处理
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师们好！请问老师，信息咨询服务公司小规模纳税人，2022年暂估成本是这样做分录的：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估。这笔暂估到2023年12月止还没有回来发票，现在要冲销这笔暂估金额。应该怎么账务处理，谢谢！
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有这样一笔业务，发生的时间是2022年，给甲方开了一笔工程款的票据，当时甲方的甲方直接代发工资了，项目上面没有把转账回单和工资表给到公司来，导致当时的会计没有及时的如成本，也没有申报个税，所以应收款一直在那里挂着呢，现在我该怎么处理这笔业务呢？工资表和回单要过来直接入行的话 也只能如以前年度损益吧 还有就是个税这一款也是个问题？ 老师这个该怎么解决呢？
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是的，要求直接在 12 月做成本冲减，收入没问题了，现在就是差这个税额的成本
现在是销售的发票金额都对了，进货的金额也对了，就差这个成本票没回，所以成本多了，他们要求直接冲减
今年借应付账款贷利润分配未分配利润。
老师能给一个全面的的分录吗
这已经是全面的了，你多做的那一部分借应付账款贷利润分配未分配利润呀，跨年了。涉及到损益类的科目，小企业会计准则的。
没有跨年，是直接在 12 月做了 ，所以不涉及到跨年
借应付账款贷主营业务成本。
那发票回来时怎么结转
什么时间回来的？跨年的还是当年？ 暂估的时候怎么做的？
暂估 24 年 11 月做的，发票 24 年没回，目前也还没回
借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润。 借，利润分配未分配利润。贷，应付账款。 跨年收到的做这个。