老师，假设24年暂估30万工资，实际才28万，那这30万都结转到成本里了，差额2万在企业所得税汇算清缴前要怎么调整，成本要调减2万吗？做暂估的负数分录是吗？

老师您好，麻烦问下，我们公司在12月份做了20万的暂估成本，企业所得税也报完了，现在2021年一月份才开来成本票，那么我想问这成本可以作为20年的成本少交企业所得税吗？汇算清缴的时候要不要调减20万成本？

邹老师：小规模企业 ，季度暂估成本，根据2011年34号文的第6条，暂估成本费用可以在所得税季度预缴时税前扣除，那么在做暂估成本时，是不是季度万结转到主营业务成本？如果在明年汇算清缴前取得这部分发票，需要做账务处理吗？

请问一下，2022.12月份暂估了6.5万元的主营业务成本 已知会回来发票4万元，差额2.5万是没办法在汇算清缴前取得，那2023年4万发票回来后需要怎么做会计分录 另外差额2.5万纳税调增会计分录需要怎么做 第四季度财报需要调整吗还是直接上传正确年度报表就行了。

老师，去年暂估虚增了成本，现在汇算清缴调增了30万，不是应该七千多的税吗？这上面没太看懂，减免所得税额是怎么来的？最后算出来的需要补缴的怎么是3万多了？

小规模企业公司上个季度开了300000万的票找了10万的成本票，百分之二点五的企业所得税，要交5000啊，为什么才报了两千多得企业所得税，说的还要找费用票，说的都是暂估的，还要找成本票开来抵，代账公司怎么操作的？ 暂估成本票在汇算清缴之前取得都可以，必须是当月做了暂估成本才可以这个操作交了二千多的税吗？当月没有做暂估成本就要交四千多的税是不， 开始分录怎么写，后面取得暂估成本票了分录怎么写，实际做账怎么做的，