老师，未交增值税贷方余额怎么冲平？

这是去年6月的销售收入，我们给对方开了133000含税普票，那个季度没有超30万不产生增值税交税。我当时记账是借应收133000，贷主营业务收入131683.17 应交税费-未交增值税1316.83 所以现在这个未交增值税贷方余额不知道怎么处理

你这个是小规模企业吗？

老师在吗？请问我这个怎么处理？

你好，你这个应该借应交税费，未交增值税，贷营业外收入税收减免。

老师我已经做过汇算清缴了，能不能这样记账 借应交税费-未交增值税 ，贷以前年度损益调整

你好，操作是可以，只是你这个属于营业外收入是需要交所得税的。

可是已经做过汇算清缴了，这怎么处理简单点老师？这小规模公司去年就开了那么一次普票。平时也没有什么大的流水开支，放在我这代账的。

你好，老师说的这个就是正规的办法，你如果想简单点就记到今年，但是这样子做是不正规的。

那我就不用动汇算清缴了吧？计今年就按照您说的 借：应交税费-未交增值税 贷 营业外收入税收减免 对吗？ 那老师下次如果他开票收入还是普票含税不超30万，我应该怎么计记账？

你好，是的。也是一样的，你正常做计提，然后在下个月初的时候转入到业外收入。

老师我想问下我这个软件里没有以前年度损益调整科目，能直接在损益类新增吗

你好你这个可以计入利润分配未分配利润。

这么计对吗老师

在吗老师