食品电商公司，以前月份购进食品就付了款但发票未到做账借应付账款贷银行存款，这个月发票到做账借库存商品贷应付账款，这样做账可以吗 以前月份发票未到时没有暂估的 食品电商公司没有商品出入库表的
这种情况下，之前月份购进食品已付款但发票未到，未进行暂估处理，本月发票到了再这样做账存在一定的问题。 按照会计准则，在货物已到但发票未到的当月，应进行暂估入账，会计分录为借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款。在下月初，用红字冲销原暂估分录 借：库存商品（红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（红字）。 等发票到了的时候，正确分录应该是借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（如果之前付款时是挂的应付账款）。 而你之前没有暂估，本月直接做 借：库存商品 贷：应付账款，会导致账务处理和实际业务在时间匹配上不合理，并且会影响到存货和成本核算的准确性，也不符合权责发生制原则。 同时，食品电商公司没有商品出入库表，这也会对准确核算库存商品的数量和成本造成影响，不利于库存管理和财务核算的规范性，建议完善商品出入库表的设置。所以你之前的这种做法不太合适，需要进行调整。
-
Q
老师我12月份暂估库存商品20000，分录 接库存商品 贷应付账款暂估 借主营业务成本20000 贷库存商品20000.这个月拿到发票18000，借应付账款暂估20000，贷库存商品20000.借库存商品18000应交税费进项 贷应付账款 借库存商品 2000 带以前年度损益调整2000
-
Q
暂估入账发票未收到款已付，付款 借：预付账款*i 贷：银行存款 暂估：借：库存商品 贷：应付账款-暂估入账 ，现在月初红冲暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款-暂估入账 收到发票 借：库存商品 应交税费- 怎么做了呢
-
Q
老师，12月购买商品一批付了48000，12月收到货入了库存 ，1月份才收到发票， 是这样做分录吗 12月 付款时 借：库存商品 贷：应付账款 12月收到货入库了 借：应付账款 贷：库存商品 1月收到发票时 借：库存商品 贷：预付账款 这样吗
-
Q
小规模公司，公司进一批库存商品，预付了款项，月底商品到了发票还没到，当月是不是有以下两个分录：借：预付账款贷：银行存款 借：库存商品贷：应付账款～暂估
-
Q
做暂估的分录怎么做呢？ 未到货时候：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款 结转成本：借：主营成本 贷：库存商品 等发票到货后呢？ 借：库存商品 贷：应付账款——A公司 然后在冲销：借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付款吗？ 这样做对吗？ 还有就是发票没到货的时候 能不能结转成本呢？
热门问答 更多>
-
消费税什么情况下交纳消费税还是有点晕 听课上讲一般是生产环节交纳消费税(除超豪华，金银首饰是零售环节) 我就想不通了，刚做了一道题，销售高档化妆品取得不含税收入700万，为何是700*15%呢？？ 高档化妆品是在生产环节交消费税呀？为何销售环节交，越来越糊涂了？ 老师帮忙总结一下呢？
-
请问怎样把一台电脑多个单位的个税扣缴端数据一次性复制到另一台电脑上？
-
个税系统跟税务系统工资薪金比对，这个有点糊涂了是那部分比对，麻烦老师说一下
-
为啥第二张图片就不是 320/1000 了啊？
-
请教一下，非常感谢！12月31日 应收账款科目借方余额为650万，为什么不是用650万➖坏账准备65万 ？
-
请教一下，非常感谢！工程物资，再建工程，不是也有减值准备，备抵科目吗？ 为什么这个题目d.答案不愿进去？
-
这个被替换部分的账面价值怎么算啊
-
老师， 实体价值=净负债价值+股权价值。 这个等式怎么推出来的？
-
虽然我记住这个结论了，但还是没理解透，谁能给我举例计算一下？谢谢！
-
老师销售费用期末余额是负数怎么调啊
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录