老师，23年的时候计提一个10万的费用，到现在这个费用一直的挂账的没有冲，24年做23年汇算的时候这个10万是纳税调增的，那我现在要怎么去把这个计提的十万冲账呢？

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师你好 22年多计提的费用 在汇算清缴时没有调出来 然后可以23年直接把那个多计提的费用冲掉或者调增可以吗？不用去修改22年的汇算清缴表

请教个所得税汇算的问题，工资这块比如23年计提了10万，23年支付了9万，还有22年的2万，合计11万，那么23年还有1万未付，24年1月支付了，但是有调整，在24年冲了2千，实付8千，请问23年所得税汇算工资那部分应该怎么填啊？

老师，我们是23年第四季度交的企业所得税170多万的，这个费用可以冲减23年的账目吗？还是说这个账是做到次年1月份去了？这个所得税是什么时候计提来着？然后1月缴纳了才做账吗？

老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗