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老师,今年1月份交去年四季度的增值税和附加税,如何做账,小规模,交完税,在今年的科目余额表期末余额应该体现吗?

2025-03-31 16:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-31 16:26

借:应交税费-应交增值税/城建税等附加 贷:银行存款

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快账用户2548 追问 2025-03-31 16:32

这个分录做完,科目余额表应交城市维护建设税为啥有借方余额呀

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快账用户2548 追问 2025-03-31 16:32

附加税都有借方余额

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快账用户2548 追问 2025-03-31 16:32

这样对吗?

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齐红老师 解答 2025-03-31 16:35

表示24年没有计提附加税
借:税金及附加 贷:应交税费-城建税等附加

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快账用户2548 追问 2025-03-31 16:37

可以在25年补提吗?

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齐红老师 解答 2025-03-31 16:40

可以,可以在25年补提

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都是具体的哪些税款的。
2023-04-16
同学你好 对的 是这样的
2023-04-11
借利润分配,未分配利润, 贷应交税费,应交增值税。 做这个汇算清缴的时候,纳税调减就行。
2024-07-10
你好不需要处理,这个实务中不需要处理,  未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整(等于你这个直接计入未分配利润所得税)-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损
2021-07-07
补提所得税应该是 借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 这样未分配利润期末余额—年初余额就等于利润表中的净利润本年累计数
2021-07-07
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