大陆股东居民取得香港发放的工资和分红，没有在大陆申报个税的话，这算欠税还是偷税？

同学你好，大陆股东居民取得香港发放的工资和分红，没有在大陆申报个税，可能属于欠税，也可能属于偷税，具体取决于其主观故意和行为表现。欠税情况如果大陆居民股东是因不了解相关税收政策，或存在一些客观原因导致未能及时申报纳税，没有故意隐瞒收入或逃避纳税义务的主观意图，那么这种情况通常属于欠税。例如，对税收法规中关于境外所得纳税申报的规定不清楚，或者因工作繁忙等原因疏忽了申报义务。偷税情况如果大陆居民股东具有主观故意，采取欺骗、隐瞒等手段来逃避纳税义务，例如故意不申报香港发放的工资和分红收入，或者通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等方式来虚假申报，那么就属于偷税行为。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人，居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。所以，大陆股东居民取得香港发放的工资和分红，属于境外所得，需要在大陆申报缴纳个人所得税。需注意，境外所得的纳税申报有相关规定和程序，如居民个人被境内企业等派往境外工作取得工资薪金等所得的，有不同的申报要求。同时，在境外已缴纳的个人所得税税额，能提供境外税务机关填发的完税凭证原件的，准予按照税法及其实施条例的规定从应纳税额中抵扣。

2025-03-30

你好；股东是国内的员工还是香港公司的员工的？

2023-06-16

目前公开资料中虽未明确有此类特定情形下被税务局查处的详细案例，但这种行为存在被税务机关查处的风险。大陆老板常驻内地且有内地户口，属于中国税收居民，其从境外取得的股息、红利所得，需依照内地税务政策缴纳个人所得税。若老板未按规定纳税，税务机关可能通过多种方式进行监管和查处，如与香港税务机构开展信息交换，获取相关分红信息；对企业的跨境交易进行税务稽查，审查资金流向和利润分配情况等。一旦发现问题，税务机关会要求补缴税款、加收滞纳金，情节严重的还可能面临罚款等处罚。

2025-03-12

一、关于小规模纳税人延期收款报告 1.是否需要做延期收款报告：小规模纳税人出口货物，如果收款时间超过预计期限，通常也应该在外汇管理局做延期收款报告。这有助于外汇管理部门掌握跨境资金流动情况和企业贸易的实际状况。 2.超过 90 天未做报告的挽救措施：如果超过 90 天未做延期收款报告，可以尽快向当地外汇管理局咨询并说明情况，外汇管理局会根据具体情况给予相应的指导和处理办法。一般可能需要补充提交相关的说明材料和申请，以纠正未及时报告的情况。关于是否会影响结汇，可能会有一定影响。因为未按规定进行报告可能导致外汇管理部门对企业的资金收付和结汇行为进行更严格的审核和监管，但具体影响程度还需根据当地外汇管理政策和实际操作情况而定。二、关于出口退税 1.香港公司股东或董事是国内公司法人的情况：国内企业出口到香港，香港公司的股东或董事是国内公司的法人，一般情况下，只要出口货物符合出口退税的相关规定，如货物已报关离境、收汇等条件满足，是可以申请出口退税的。股东或董事的身份通常不是决定是否能申请出口退税的关键因素，关键在于出口业务本身的真实性和合规性。 2.香港公司股东或董事是国内大陆人的情况：同理，如果香港公司的股东或董事不是国内公司的法人，而是国内大陆人，只要出口业务满足出口退税的各项法定条件，也是可以申请出口退税的。出口退税主要依据出口货物的性质、贸易方式、税收政策以及企业的相关操作是否符合规定等。

2024-08-07

同学你好，发工资就申报，不发工资就调整为非正常，不申报即可。不用零申报的。

2021-03-11

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