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老师 开具出口发票时 假如商品的退税率为10% 征税率为13% 征退税率直接有差额 那么开具发票时 税率要怎么填

2025-03-29 08:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-29 08:27

您好,出口发票的税率是免的,根据国家税务总局规定,适用增值税退免税政策的出口货物,开具增值税普通发票时:税率栏应填写“免税”或“0%,开13%是视同内销了

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快账用户1929 追问 2025-03-29 08:37

是不是只要退税率不是0  就要开免税或者0税率

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快账用户1929 追问 2025-03-29 08:38

然后视同内销的话  是不是可以开专票就行了 不用开出口发票

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齐红老师 解答 2025-03-29 08:40

您好,1.是的,是这么理解  2.是 的,视同内销要交增值税

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快账用户1929 追问 2025-03-29 09:46

因为是国外客户   视同内销的话 好像是不能开专票吧  能不能填写未开票收入

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齐红老师 解答 2025-03-29 09:49

您好,可以的,增值税附表一第5和6列申报

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2023-11-02
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