如果单位资产负债表里的未分配利润是-20万，但是汇算清缴过后，可以弥补年度亏损的数据是正数（汇算清缴时候把业务招待费有剔除），那是否可以认为今年只要利润表是正数的情况下，哪怕未分配利润是负数，也是算有利润，相当于没有可以弥补的亏损？账务是否有需要处理的。两个问题哦，谢谢

老师，企业所得税申报的，弥补以前年度亏损的金额跟资产负债表的未分配利润期初余额有差额，这个差额是去年汇算清缴的调整差额。导致这个季度计提的企业所得税不正确。这个需要怎么做账户处理，需要把这个差额调一下吗？

公司之前在代理记账那里，企业所得税报的没有问题。财务报表都是0申报，19年开始财务报表申报了，但是初始数据不对，2021年第四季度公司经营盈利，把近五年所得税亏损10万弥补了。但是资产负债表未分配利润只有-7.9万。财务年报该如何报送，是否可以直接调整未分配利润？如何处理才没有税务风险？

老师你好，我是一个小企业会计准则的一般纳税人公司，今年5月份汇算清缴的时候要补税一万多，但是科目做到了未分配利润里造成资产负债表和利润表勾稽关系对应不上，于是我把二季度资产负债表的应交税费和未分配利润数据手动更改了，但是3季度没有改，这样的情况需要到税务局更正报表吗？

问题有2个。该企业从2016年开始亏损到2022年底。比如每年亏损10万。到2022年就是-70万。 1，资产负债表未分配利润就是按每年亏损累计起来数据-70万，资产负债表是平衡的。 但是“每年企业所得税—弥补亏损明细表的数据是经过调增调减的数据，比如调增后是每年亏损9万。总共-63万”，请问我现在资产负债表是否需要调整到一样的数据？ 怎么处理呢。 2。 像2016年2017年已经过了5年可弥补亏损期，所得税表调整为-9万*5年=-45万。 这年 ，资产负债表又如何调整？

问题有2个。该企业从2016年开始亏损到2022年底。比如每年亏损10万。到2022年就是-70万。 1，资产负债表未分配利润就是按每年亏损累计起来数据-70万，资产负债表是平衡的。 但是“每年企业所得税—弥补亏损明细表的数据是经过调增调减的数据，比如调增后是每年亏损9万。总共-63万”，请问我现在资产负债表是否需要调整到一样的数据？ 怎么处理呢。 2。 像2016年2017年已经过了5年可弥补亏损期，所得税表调整为-9万*5年=-45万。 这年 ，资产负债表又如何调整？