老师好：请问我家是事业单位和企业双重性质，保险是上级政府部门给拨款，我们上级的另一个部门给缴，账还走在我家，老师那我做凭证是保险应该提费用，还是走应收款？
您好，等于是和你们企业没啥关系，你们不用出钱是吧
-
Q
老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费 1953 贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953 贷：应付职工应酬-----应付社会保险费 1953 三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退
-
Q
老师 ，我们是一家新成立的公益二类事业单位，将来的收入主要是政府购买服务和面向社会的服务性收入，其他没有固定的财政预算补助，由于我们自己没有办公场地，办公场地固定资产都是上级部门的，现在财政要给我们这个办公场地装修款150万，和办公设备购置费50万，这种情况，我们要执行什么会计制度，这两个业务收到和支付时要怎么做账呢？
-
Q
老师你好 我们是一家培训机构，我们公司的银行账户当时被冻结了，然后又注册了一家公司，员工的社保在原来的那家企业申报，但是一直都没有交，从去年开始新公司启用后，把款项收到新企业的账户中，另外把款项转到原来被冻结的那家账户中，给员工把社保交清了，但是员工的社保个人承担部分在新企业抠出来了，社保产生的费用还是做到旧企业了，现在由于从新企业给旧企业转社保费以后，在新企业账上挂了10万多的其他应收款，旧企业的账上的其他应付款挂了十几万，请问这样的内部往来账怎么做平
-
Q
老师好，请教个问题，私营独资企业（小规模），律师事务所，属于查账征收(需报个人所得税经营所得纳税申报表-季报），没有给法人发工资，但是给法人交社保费了，计提社保，是，借：管理费用-社会保险费（单位）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位），缴纳社保费，是借：应付职工薪酬-社会保险费（单位）借：其他应收款-法人（个人部分）贷：银行存款，但是缴纳的个人部分（借：其他应收款-法人）这个在我发放工资这里，我没给法人发放工资，也就没做贷：其他应收款-社保（个人部分），那我这个缴纳社保法人个人缴纳社保部分怎么做分录
-
Q
老师好：请问我家是事业单位和企业双重性质，保险是上级政府部门给拨款，我们上级的另一个部门给缴，账还走在我家，老师那我做凭证是保险应该提费用，还是走应收款？
热门问答 更多>
-
老师麻烦问一下，我给对方开了一张发票，对方给我款的时候，扣了800元，或是费用，我是不是可以要求对方给我开发票，谢谢老师
-
只要董孝彬老师回答，其他老师不要回答
-
公司年终奖申报上，同一年度内，有的员工选择了单独计税，有的员工合并综合所得，再发放新的奖金时，是不是之前没有享受到的员工还能选择单独计税
-
老师，请问职工教育经费没有使用，汇算清缴不可以按比例抵所得税吗？
-
老师，因着急用3月份的财务报表，我上个月25号出了一份3月份的账，25号后有付款，3月份财务报表已交给其他单位申报资质，25号后的账我还能做到3月份里面吗？还是只能做到四月份里。
-
过桥资金是什么意思？为什么在会计工作中会要用到过桥
-
收到国家金库退回的个税，需要交增值税吗
-
老师，销售带礼品盒的鸡蛋，礼品盒和鸡蛋需要分开核算吗？鸡蛋是开免税增值税发票
-
只要董孝彬老师回答，其他老师不要回答，谢谢，老师我们后台帮四季超市顾客充值了1千的会员，她可以来消费，然后这个1千是属于四季超市的，但是超市的员工不会充值，我们后台充值就只能冲在总部，但是顾客消费是在四季超市消费，这个怎么做账呀
-
老师好，公司个人股东退股，没人收购，账务怎么处理？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是的，是上级主管部门出钱，上级主管部门帮我们缴，就是走我家账。我家之前提的保险走的管理费用，等上级给拨款是我们就走管理费用贷方了，这样就缴所得税了，这样走对吗？
等于管理费用一借一贷没有发生
那这么说我之前走的也对？
对，你之前那么做也没问题
老师：那你说我要挂往来账呢？挂其他应收款，等拨来款在减往来账，那个对？
你这么做也没问题，最终也没有影响损益
老师了：我去年缴了5000所得税多元呢，也不知道在那个年差的？
你有利润的话就得交税呀
老师：象这种情况我不应该缴所得税，因为是之前提的走费用了，当年亏损，返回来了不是在当年返的有时间差，返回来那年就缴所得税了。
亏损可以弥补亏损吧
好象过几年不允许了
哦 那这种情况没有办法了
老师：那我挂往来账行吗？
可以的可以记入往来的
哦，那从今以后我就挂往来账了，回来款的话，我是不是得掐准时间，那笔减管理费用，那个减往来账？
对，没错的，是这么做的
知道了谢谢老师！
没事 帮忙给个五星好评