老师，您好！我公司因一直无法开票，现需回到12月去暂估去年收入，请问会计分录怎么做？更正去年第四季报会产生所得税滞纳金吗？还是先更正年报再更正季报？
借应收账款，贷，主营业务收入、应交税费。借，主营业务成本，贷库存商品等更正。增值税申报表、所得税和财务报表都需要更正。如果需要交税的话，有滞纳金。 年报已经申报了的情况下，先修改年报，再修改第四季度的。
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老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？
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老师您好，请问我今年3月份的时候更正21年第四季度的企业所得税报表产生了企业所得税，我3月份才扣税而且有滞纳金，但是我账套已经年结了，请问我现在如果入账呢？去年的时候并没有计提企业所得税。
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老师，最近发现公司在19年第四季度开出去的两张普票没有做收入，现在我们需要进行当年年度申报更正，实际收入420374.77，管理费用223,939.78，税金及附加237.5，我们是小微企业，第一到四季度都没有缴纳过企业所得税能帮我看一下我们应缴纳多少企业所得税吗？
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老师，请问，企业所得税汇算清缴申报，成本费用做了一些调整，23年本来负利润，现在发现很多费用票是没有收到的，但去提前入了账，现在年度申报按照实际收到的成本费用票入账，就成了正利润，会产生所得税，把这些直接在年报里按实际数据申报是不是就可以了，不用还要更正23年四季度的财务报表和企业所得税申报表吧
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现在税局查到我们公司23年的一笔政策性搬迁收入，让我们在汇算的时候调整账目把这笔所得税交上。请问1、我需要更正申报4季度申报表吗？2、我的凭证已经装好了需要从新装吗？3、那我更正申报4季度所得税是就要交所得税咯嘛，这样也会产生滞纳金呀？或者是有其他什么办法吗？
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老师，我这家是去年新开的服务公司，主要成本是人工，在去年账务上都归集到了费用，现在12月账务上可以从费用结转到成本吗？是不是还得更正去年第二、第三季度报表，因是去年5月成立的。
你好，你只修改第四季度的就可以。你之前的不要修改，你在第4季度调整。
好的，谢谢老师！
不用客气，工作愉快。