老师因为电费单是下月才能出上月的明细，我12月份计提电费分录 12月：借 主营业务成本 10000 贷 其他应付款-电费 10000 1月份不想先计提后缴纳怕有电费差异，可以红冲后按月做吗？ 1月：借 主营业务成本 -10000 贷 其他应付款-电费 -10000 然后按电费明细直接做费用，下月交上月电费这样循环 1月：借 主营业务成本 x元 贷 其他应付款-电费 x元

这样没有是吗，因为12月已经结转损益了，1月份最后一个分录写错了，应该是贷 银行存款，直接就缴纳了

你好，可以那样操作的。

老师，公司先缴纳社保，后发的工资是两张审批单，可以把这两张审批单做一个会计凭证吗？还是分开写凭证

2个不同的业务建议分开做凭证

您能发一下应该怎么写缴纳社保和发工资的具体科目过程吗?

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

老师，已经发生服务，给对方开出缴费通知单，记账时候是应该先把发票开出来确认收入记账，还是等对方打款后再开发票记账。