小规模公司，所得税汇算清缴的处理流程是怎么样的？先自查收入成本费用等，然后调表不调账是吗？如果有上年度漏记收入或成本，如何处理？今年账面怎么记？
先看下有收入有没有多做了或者少做了 成本费用有没有多做少做，是否都允许抵扣，超过扣除比例没发票的都需要调增 借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费借以前年度损益调整 贷库存商品 应付帐款等
-
Q
实际工作中我遇到了一个实战的问题，我新入职一家小规模公司，2020年5月份申报19年汇算清缴时，只在调整表上收入调增了20万，只交纳了所得税，也没有交增值税等，实际去年的账上并没有做这笔无票收入，现在账上还挂着这20万预收账款呢，请问，1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗？2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢？还有还发现成本还调减了22万，应付账款有家20万的挂账，实际已经付清款了，当初付款时直接做到主营业务成本了，没有收到发票，实际收到发票后又记入成本，第一次遇到这种情况，怎么处理这事
-
Q
老师，在跨年发票的账务处理中，如果直到汇算清缴时仍未收到上年的成本费用发票，进行纳税调增补缴所得税，完成汇算清缴后收到上年的成本费用票需要怎么处理呢？上年暂估入账的和提前已知金额按实际入账的处理有区别吗？
-
Q
老师我有个问题:我新接手了一家公司的账，发现2021年有12万的成本没有结转，（卖的是手机，已经在2021年确认收入），2021年净利润是21万。问题:1.这个12万需要调整2021年的账吗？还是在2022年调以前年度损益调整？2.汇算清缴的的时候怎么处理？如果不调以前年度的账，是不是要调财务报表，以及纳税申报表？3.如果只是调表，账不调的话，账上一直有差异？
-
Q
跨年发票怎么处理？比如今年需要支付的成本费用未取得发票，入账时根据收据走了成本费用，发票得年前让客户开出来，还是在汇算清缴前开出来就行？还有就是一些成本费用年前客户给开出来了，但是到了下个年度才转过来，下个年度最佳是不是就不能再做成本费用了，得计入以前年度损溢调整，不能作为下个年度的成本费用扣除是吗？再一个就是先支付成本费用类的，没入账成本费用，在预付账款里面放着，这种情况下是不是就可以让客户年后给开发票，年后走成本费用，税前扣除列支？
-
Q
去年无票成本计入管理费用科目，然后年末结转入未分配利润了。24年企业所得税没有汇算清缴。现在拿到票了，要记账了。去年这个要怎么调整。入账金额一样但入账科目要改。是不是借：对应的成本费用科目 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：调整未分配利润 贷：利润分配-未分配利润
热门问答 更多>
-
1、某人有1000元现金，2000元活期存款，25000元定期存款，价值8000元的股票，价值40000元的汽车，价值800000元的房产，价值20000元的字画，每月的生活费开销为2500元，每月需还房贷6000元，则他的失业保障月数为多少？请给出具体的计算过程。
-
老师，一个月未开票收入800多万，税务机关不查吗？
-
老师，收不回的账款用法院调解书已做营业外支出了，汇算清缴要调增交税吗？
-
在做2025年2银行回单时发现，有2笔对公扣款分别是代扣代缴的2024年12月（30）和2025年1月元（75元）的个人所得税，但是这两个月份并未计提个人所得税（工资表也未体现个税），导致应交税费-应交个人所得税是负数，这个要怎么做账务处理呀？（企业属于小会计准则）
-
自然人独资企业承担有限责任还是无限责任？
-
L公司销售一批商品给N公司，售价500万元，增值税65万元，给予N公司10%的商业折扣，款项尚未收到。
-
公司按揭购房，现在款项已打给开发商，到年底才能装修完搬进去，收到房产发票如何做账，支付装修费用如何入账
-
老师，请教个问题，股东未出资部分，由企业自己垫款，那垫款的这部分能不能计入实收资本？
-
老师好，老板准备买一个具有劳务资质的劳务公司，请问在财务角度需要注意哪些问题，避免今后的税务风险呢？
-
老师，红字发票(负数发票）审查一是否所得税税前扣除，写一个自查报告，自查报告怎样写？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
1、 普通的因为发票调增的，是在年报申报的时候调整报表金额对吗？账面不体现，那这种情况年报就是会一直保持和账面不一致了吗？ 2、 然后确实少记的收入成本，我在 3 月账务处理时补进去，然后调整年报数据，明年汇算时候再从报表里减掉吗
第一个实际有业务，没发票调表不调账 虚增的业务调表调账 2不需要 明年不需要调整
1、 如果是真实业务，就是成本发票来迟了，或者收入没开票漏记了，怎么处理 2、 年报不调整，但是税务端年报和财务系统会一直不同，是吗，调整表格做好备查记录就行？
你好，那就按照第一种做法。
借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费借以前年度损益调整 贷库存商品 应付帐款等
然后汇算清缴纳税，调增调减 2 你补在今年这个用不用表格记录都可以
好的谢谢
不用客气，工作愉快。