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资料2没见过,为啥不调整递延所得税和应交税费呢。

资料2没见过,为啥不调整递延所得税和应交税费呢。
2025-03-25 22:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-25 22:51

您好,资料二不涉及递延所得税问题。 由于税法规定该财政补贴资金属于不征税收入,意味着在计算应纳税所得额时,这300万元本来就不应该计入应纳税所得额,即计税基础也是300万元(因为不征税收入在未来期间计税时也不产生纳税义务,所以计税基础等于账面价值 )。

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你这里是之前确认的预计负债,同时确认了递延所得税资产。那么后面你这个实际赔偿了这个预计负债,就可以税前扣除。那么这个时候你之前的递延所得税资产就要做一个冲减,完了之后,因为这个赔偿金额,税法伤他认可了,还会影响你税法口径的所得税,所以说还要调整应交所得税。
2021-08-18
你这里是调整之前的整个所得税,因为你之前的所得税已经按照税法的口径已经交过了,也就你现在交的税是不可能发生变化的,所以说这里直接冲减了以前的所得税费用,并没有去影响这个应交所得税。况且你这里这个变更的话,计税口径没有发生变化呀。
2020-12-17
因为汇算清缴之前,你调整了,那么就会影响汇算清缴缴纳的税费,所以需要调应交税费,汇算清缴之后,交完税了,不用再调整应交税费所得说了
2021-06-25
看题目要求,如果说题目给出了所得税税率,通常要考虑递延所得税,如果说没有给出就不考虑。
2021-01-29
你这里还是属于所得税汇算清缴之前呀,那么清缴之前你就直接用应交税费调整,不用确定所得税。
2021-01-31
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