董老师 不好意思。刚刚次数用完了，想再请教您下： 买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，这个地方，为什么还会涉及原材料或库存商品借方？

老师您好，我是刚毕业接手我们公司全盘会计。由于上个月我交接的那个人做账小数点写错，导致制造费用多计提了585000，管理费用多计提313826.31，销售费用少计提1173.69，原材料少计提69019.69。我本月记账的主营业务成本4710610.06=主营业务收入4879745-利润160000-管理费用-财务费用-销售费用-税金及附加。 本月结转的库存商品3379295，上月结余库存商品711920.57。 所以，如果我借 主营业务成本 负（313826.31-1173.69） /贷 库存商品 负（313826.31-1173.69） ， 那我本月库存商品结余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，还是负值。我们公司没有产成品单价，主营业务成本是根据：营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用，倒挤出来的。所以我想主营业务成本是不是虚增了管理费用销售费用上个月的差额，这个月是不是应该冲销这个数值？但是这样冲库存商品还是负的，请老师指教

老师好 请教个问题，还是我昨天问老师的问题，我公司把应该入库存商品的车辆给误入到固定资产了 现在税局要求从固定资产转入到存货，让做无票收入，开出去去，基础工作刚做完，分析起来觉着无法做帐务处理，老师我是这样想的，第一笔分录是 借库存商品，600万，贷固定资产600万，可是做无票收入时应该怎样做分录呢？视同我卖出去，可是我没这个业务，只做无票收入，对应科目计入到哪里啊？说白了 税局要求我开票把多抵扣的进项税再开票消化掉，可是不知怎样处理了，本来就没有这些车了，又要走下存货，再开票开出去，这情况不知通过什么分录走平，贷方走销售和税金，对应科目计入到哪里呀老师，谢谢老师帮忙指点一下

老师好，请帮个忙，我家食品生产公司小规模纳税人，0税率。金蝶软件记账，成立半年左右。公司采购的原材料原会计都直接记在了生产成本里了。产成品也没有库存，生产多少不知道，用料多少不知道。所以我只能把生产成本里的原材料都算进去。现在有如下数据，主营业务成本：鸭蛋6248元，煎饼590.4.鸡蛋6794元，白糖4108元。生产成本基本生产成本7837元，辅助生产成本23705元，主营业务收入面包1261，粽子66720元，小程序平台1846.2,元，煎饼1030，鸭蛋12784元，鸡蛋9006元，白糖4108元。营业外收入：1691元。其中鸭蛋，煎饼，鸡蛋，白糖是库存商品，我们外购的，已经结转销售费用。粽子和面包是我们自己生产的。我是会计小白一个，月末结账这块我应该怎么结转？还请老师详细指导。借贷方向金额。必感谢，感谢老师不吝赐教！

第一次做工业账没有经验，刚接手这家公司，管理不是很规范，材料和产品没有入库出库，每月只有销售产品的发票，销售成本也是编的，所以目前有点蒙圈，不知道怎么合理做成本，请老师指导一下，公司产品很单一好核算的：1.购入原材料（入库） 借：原材料—锡锭 原材料—铜 贷：银行存款 2.车间领用原材料成本（出库） 借：生产成本—后面接什么合适请老师告知 贷：原材料—锡锭/铜（两种原材料） 3.结转入库产成品生产成本 借：库存商品—锣（就这一个产品） 贷：生产成本—后面怎么设明细？ 4.结转销售成本（根据销售收入核算成本对吗？） 借：主营业务成本 贷：库存商品—锣 请老师好好看看，再把我不懂的地方解答一下

老师您好，公司进口了（国外购买）840箱辣酱，另外对方免费赠送了20箱铁桶，，总共是17000美金，海关核定的税率是7.1795.。缴纳增值税19000，关税14000.。请问怎么入账呢？ 您刚说这个做增加库存  确认营业外收入就可以的  借:库存商品或原材料(采购价+关税等)、 138957.49应交税费——应交增值税(进项税额)19000;贷:银行存款33000 应付账款 103051.5   营业外收入     2905.99。库存商品和营业外收入是怎么计算的呢？