我1月份计提社保和公积金分录是 借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 当月缴纳的时候分录是这样的 借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 其他应收款-社保 其他应收款-公积金 贷：银存 1月计提工资是这样的： 借：销售费用 管理费用 贷：应付职工薪酬 这样做账可以不？

但是期末余额不平

其他应收款有余额

其他应收款发工资的时候才能体现。借应付职工薪酬，工资贷银行存款，其他应收款，社保公积金。

哦，这些分录是正确的，计提本月工资的时候需要不需要做一个这样的分录 借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款-社保          其他应收款-住房公积金

计提的时候不用做，发工资的时候再做就行。

我在咱们实操练习那里看的，是计提工资的时候做

实际做账中，建议你在发放的时候再做。

之前没有做，现在要不要补过来？

做不做都可以的，自己选择。

这个分录不做也可以吗？